In diesem Artikel befassen wir uns mit der Arbeit mit der Einkommensteuer in 1C 8.3 Accounting 3.0 – von den Einstellungen über den Betrieb bis hin zur Berichterstattung.
Steuerdaten
Bevor Sie mit der Berechnung der Einkommensteuer beginnen und die meisten Funktionen nutzen können, müssen Sie diese konfigurieren.
Wählen Sie „Organisationen“ aus dem „Hauptmenü“.
Wählen Sie aus der Liste die Organisation aus, die Sie konfigurieren möchten, und öffnen Sie deren Karte. Geben Sie im Einrichtungsformular die Grunddaten und die im Unterabschnitt „Steuerinspektion“ aufgeführten Daten ein.
Gehalt festlegen
Gehen Sie im Menü „Gehalt und Personal“ auf den Punkt „Gehaltseinstellungen“.
Legen Sie in den allgemeinen Einstellungen fest, dass in diesem Programm Lohn- und Personalabrechnungen geführt werden. Andernfalls werden die restlichen Einstellungen einfach nicht angezeigt. Klicken Sie anschließend auf den Hyperlink „Gehaltsabrechnungsverfahren“.
Wählen Sie im Listenformular die Zeile aus, die der Organisation entspricht, deren Einstellungen Sie vornehmen. Das entsprechende Formular öffnet sich vor Ihnen. Wählen Sie unten „Steuern und Berichte einrichten“ aus.
Gehen Sie im sich öffnenden Fenster zum Abschnitt „Einkommensteuer“ und geben Sie an, wie diese Abzüge auf Sie angewendet werden.
Kommen wir nun zur Einrichtung der Einkommensarten und Abzüge, die bei der Berechnung der Einkommensteuer verwendet werden. Wählen Sie dazu im Menü „Gehalt und Personal“ den Punkt aus, den wir zuvor aufgerufen haben – „Gehaltseinstellungen“.
Gehen Sie zum Abschnitt „Klassifikatoren“ und klicken Sie auf den Hyperlink „Einkommensteuer“.
Überprüfen Sie, ob die angezeigten Daten korrekt ausgefüllt sind, insbesondere die Registerkarte „Arten der Einkommensteuer“.
Bei Bedarf können Sie die Liste auch anpassen. Kehren Sie zum Formular zur Gehaltsfestlegung zurück und wählen Sie im Abschnitt „Gehaltsberechnung“ den entsprechenden Punkt aus. In der Regel sind bei einer typischen Konfigurationslieferung dort bereits Daten vorhanden.
Buchhaltungsvorgänge für die Einkommensteuer in 1C
Die Einkommensteuer wird nicht nur auf Löhne, sondern auch auf Urlaubs- und andere Einkünfte erhoben, mit Ausnahme der gesetzlich vorgesehenen Einkünfte (z. B. Kinderbetreuungsgeld).
Schauen wir uns die Einkommensteuer im Dokument „“ an. Es befindet sich auf der gleichnamigen Registerkarte in diesem Dokument. Auch hier gelten Abzüge. Nach der Buchung werden diese Daten in die Buchungen übernommen.
Die Steuer wird zum Zeitpunkt der Buchung des Belegs einbehalten. Auf andere Einkünfte, wie z. B., behält er keine Einkommensteuer ein. Nutzen Sie dazu die Funktion „Persönliche Steuerbuchhaltung“.
Wählen Sie im Menü „Gehälter und Personal“ den Punkt „Alle Unterlagen zur Einkommensteuer“ aus. Erstellen Sie im sich öffnenden Listenformular ein neues Dokument mit der Vorgangsart „Personal Income Tax Accounting Transaction“.
Das Hauptregister der Steuerbuchhaltung für die Einkommensteuer in 1C 8.3 ist das Akkumulationsregister „Berechnungen der Steuerzahler mit dem Budget für die Einkommensteuer“.
Berichterstattung
Die am häufigsten verwendeten Meldedokumente für die Einkommensteuer sind: „2-NDFL“ und „6-NDFL“. Sie finden sie im Menü „Gehälter und Personal“.
Das 2-NDFL-Zertifikat ist nur erforderlich, um Informationen einzuholen und diese entweder an einen Mitarbeiter oder an den Bundessteuerdienst weiterzuleiten.
Die Bildung von 6-NDFL bezieht sich auf die regulatorische Berichterstattung und wird vierteljährlich eingereicht. Die Befüllung erfolgt automatisch.
Überprüfung der Richtigkeit der persönlichen Einkommensteuerabgrenzung
Wenn die aufgelaufene und einbehaltene Einkommensteuer in 1C 8.3 nicht übereinstimmt, können Sie Fehler mithilfe eines Universalberichts finden. Wählen Sie in der Kopfzeile das Register „Berechnungen der Steuerzahler mit dem Budget für die Einkommensteuer“ aus und geben Sie an, dass es auf der Grundlage von Salden und Umsätzen gebildet wird.
Verwenden Sie das Menü „Mehr“ – „Andere“, um die Berichtsoption zu ändern. Die Einstellungen können beliebig vorgenommen werden. In diesem Beispiel haben wir einige Felder entfernt und nach einzelnen Feldern gruppiert.
Mit diesem Bericht können Sie die Richtigkeit der Berechnung und des Quellensteuerabzugs überprüfen.
Wir haben über die Regeln für die Einreichung von Berichten im Formular 2-NDFL für 2018 geschrieben und untersucht, wie dieses Berichtsformular im Programm 1C Enterprise Accounting 3.0 erstellt wird. Schauen wir uns nun an, auf welche Einstellungen Sie zunächst achten sollten und welche Konfigurationsobjekte an der Berechnung und Einbehaltung der Einkommensteuer in 1C: Accounting 3.0 beteiligt sind
Beginnen wir mit den allgemeinen Einstellungen; Sie müssen in diesem Programm die Option zur Pflege von Lohn- und Gehaltsabrechnungen und Personalakten aktivieren (Abschnitt Verwaltung → Buchhaltungseinstellungen → Gehaltseinstellungen).
Um Berichte zu Einkommensteuern zu erstellen, müssen Sie Informationen in das Verzeichnis „Registrierung bei der Steuerbehörde“ eingeben (öffnet sich über den gleichnamigen Link in der Organisationskarte).
Verzeichnis Einkommensarten Einkommensteuer (öffnet sich über den Link Einkommensteuer in den Gehaltseinstellungen). Hierbei handelt es sich um eine Art Einkommensklassifikator, der die für sie geltenden Steuersätze angibt. Die Liste entspricht der vom Föderalen Steuerdienst der Russischen Föderation genehmigten Klassifizierung. Achten Sie auf die in Klammern angezeigten Werte des Feldes Steuersatz, dort wird der Steuersatz für Nichtansässige angezeigt.
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Im Verzeichnis „Rückstellungen“ werden Einkommensarten verwendet, die den Zusammenhang zwischen den Möglichkeiten der Einkommensabgrenzung und dem für diese Einkünfte geltenden Steuersatz herstellen. Unterliegt die Rückstellung nicht vollständig dieser Steuerart, wird der Einkommenscode dafür nicht angegeben (in die Position „Nicht besteuert“ wechseln). Zusätzlich zum Code kann die Einkommenskategorie angegeben werden: Gehalt, Sonstige Einkünfte aus Arbeit oder Sonstige Einkünfte. In einigen Fällen ist dieser Wert standardmäßig festgelegt und kann nicht bearbeitet werden. In anderen Fällen können Sie eine Kategorie festlegen, anhand derer die Möglichkeit zur Klärung des tatsächlichen Datums des Einkommenseingangs ermittelt wird, das zunächst in den Abgrenzungsdokumenten festgelegt wurde. laut Zahlungsbelegen.
Verzeichnis Arten von Einkommensteuerabzügen. Das Verzeichnis enthält einen Abzugsklassifikator und ist mit Daten gefüllt, die dem vom Föderalen Steuerdienst der Russischen Föderation genehmigten Klassifikator entsprechen.
Informationen zur Höhe der Pauschal- und Vermögensabzüge bei der Einkommensteuer finden Sie im Verzeichnis „Höhe der Einkommensteuerabzüge“.
Das Bearbeiten und Hinzufügen neuer Werte zu diesen Verzeichnissen ist nicht zu erwarten; die Relevanz der Informationen bleibt durch rechtzeitige Aktualisierung der Konfigurationsversion erhalten.
Für die Gültigkeit von Abzügen werden gesonderte Dokumente verwendet (verfügbar in der Zeitschrift „Alle Dokumente zur Einkommensteuer“), daher wird das Recht auf Standardabzüge mit Hilfe eines Antrags auf Abzüge bei der Einkommensteuer, Eintragung des Rechts auf eine bestätigt Individuell. Die Gewährung eines beruflichen Steuerabzugs durch eine Person erfolgt bei der Darstellung der Vergütung im Rahmen einer Vertragsvereinbarung anhand des Dokuments „Personal Income Tax Accounting Operation“. Zur Darstellung des Rechts kann das Dokument „Benachrichtigung einer nichtgewerblichen Organisation über das Recht auf Abzüge“ verwendet werden eines Arbeitnehmers, einen Vermögens- oder Sozialabzug zu erhalten
Die Registrierung der steuerpflichtigen Einkünfte im Programm erfolgt anhand von Dokumenten wie der Gehaltsabrechnung sowie Krankheitsurlaub, Urlaub, Krankheitsurlaub, Dividendenabgrenzung und Einkommensteuerbuchhaltungstransaktion.
Um die Beträge der persönlichen Einkommensteuereinbehalte in 1C Accounting 3.0 zu erfassen, werden Dokumente verwendet, die Zahlungen widerspiegeln, darunter die Ausgabe von Bargeld und die Abbuchung von einem Girokonto.
Die 1C Accounting 3.0-Konfiguration unterstützt die Generierung der folgenden Berichtsformulare
Es stehen auch analytische Berichte zur Verfügung: Kontrolle der Zahlungsfristen für die Einkommensteuer, „Zusammenfassung“-Zertifikat 2-NDFL und Analyse der Einkommensteuer pro Monat.
Einbehaltung der Einkommensteuer in 1C: Buchhaltung 8.3
Die Berechnung und Einbehaltung der Einkommensteuer erfolgt durch den Arbeitgeber gemäß Artikel 23 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Weil Viele Organisationen verwenden für die Buchhaltung das Programm 1C: Accounting 8.3. Schauen wir uns die Einstellungen und Dokumente genauer an, die für die korrekte Abbildung persönlicher Einkommensteuertransaktionen erforderlich sind.
Wenden wir uns zunächst den Systemeinstellungen zu und überlegen, welche Abgaben der Einkommensteuer unterliegen. Dazu müssen Sie dem Navigationspfad folgen: Gehälter und Personal / Gehaltseinstellungen / Rückstellungen.
Für jede Rückstellungsart werden Einstellungen für den Einkommensteuerabzug festgelegt. Dementsprechend wird bei Auswahl des Schalters „Besteuert“ die Steuer automatisch für diese Rückstellung berechnet.
Der Einkommenscode wird aus dem regulierten Verzeichnis „Arten der Einkommensteuer“ ausgewählt, in dem der Steuersatz und zusätzliche Einstellungen für die Anwendung von Abzügen angegeben sind.
Über den Navigationspfad Hauptmenü / Einstellungen / Steuern und Berichte / Einkommensteuer wird eine Einstellung für die korrekte Abrechnung der Steuerabzüge „Auf kumulierter Basis während des Steuerzeitraums“ vorgenommen.
Darüber hinaus enthält die Mitarbeiterkarte personalisierte Steuerinformationen. Das Verzeichnis befindet sich im Pfad: Gehälter und Personal / Personalakten / Mitarbeiter; zum Ausfüllen müssen Sie dem Link im Feld „Einkommensteuer“ folgen.
- Standardsteuergutschrift für Kinder;
- Vermögensabzüge;
- Sozialabzüge.
Außerdem gibt die für die Dokumentation verantwortliche Person den Status des Steuerpflichtigen (standardmäßig „Ansässiger“) und das Einkommen vom vorherigen Arbeitsplatz an.
Die Steuerberechnung im Programm erfolgt vollständig automatisiert. Bei der Erstellung von Abgrenzungsdokumenten werden die persönlichen Einkommensteuerbeträge für Arbeitnehmer berechnet und auch verschiedene Arten von Steuerabzügen berücksichtigt. Gehen wir den Pfad Gehälter und Personal / Alle Rückstellungen zum Hauptlohnabrechnungsdokument entlang. Tragen Sie in der Spalte „Einkommensteuer“ die Steuerbeträge ein, die sich aus dem Betrag in der Spalte „Aufgelaufene“ errechnen, unter Berücksichtigung des Steuersatzes für den Arbeitnehmer.
Durch Anklicken des Steuerbetrags in der Zeile gelangt der Nutzer zum detaillierten Berechnungsformular, wo zusammenfassende Informationen zum Mitarbeiter zur Überprüfung der Richtigkeit der Beträge zur Verfügung stehen.
Der Einbehalt der Einkommensteuer erfolgt auch in folgenden Dokumenten:
- "Urlaub";
- "Krankenstand";
- "Entlassung";
- und andere Interabrechnungsdokumente.
Um die aufgelaufenen Beträge zu analysieren, wird empfohlen, den Bericht „Persönliche Einkommensteueranalyse nach Monat“ zu verwenden, der sich auf dem Pfad befindet: Gehälter und Personal / Gehalt / Persönliche Einkommensteueranalyse nach Monat. Im sich öffnenden Berichtsfenster müssen Sie die Organisation angeben, das Flag „Details nach Mitarbeitern“ aktivieren, wenn eine Gruppierung nach Mitarbeitern erforderlich ist, und den analysierten Zeitraum festlegen:
Ein praktisches Formular zur Analyse ist auch der Bericht „Zusammenfassendes Zertifikat 2-NDFL“, der in einem ähnlichen Abschnitt vorgestellt wird. Dieser Bericht enthält kurze Informationen, die in 2-NDFL-Zertifikaten angezeigt werden, und wird häufig zum Abgleich von Beträgen verwendet.
Sie haben noch Fragen? Wir helfen Ihnen im Rahmen einer kostenlosen Beratung beim Einbehalt der Einkommensteuer in 1C 8.3!
Die Bildung und Berechnung der Einkommensteuer ist ein wichtiger Punkt bei der Lohnzahlung. Bei diesem Vorgang gibt es viele Nuancen, die Sie bei der Arbeit in 1C beachten müssen.
Wie Sie die Einkommensteuer richtig bilden und das Gehalt eines Mitarbeiters in 1C erfolgreich berechnen – das erfahren Sie im Artikel.
Berechnung der Einkommensteuer in 1C
Bevor Sie die Lohn- und Gehaltsabrechnung berechnen können, müssen Sie einen Mitarbeiter einstellen. Dies geschieht mit einem speziellen Dokument.Um dieses Dokument zu erstellen, müssen Sie dem Pfad folgen"Dokumentation" — „Personalbuchhaltung“ — “ Rekrutierung" und forme es.
Nachdem Sie auf geklickt haben"Erstellen"Es öffnet sich ein Dokument, in dem Sie die Organisation und die verantwortliche Person angeben müssen. Im tabellarischen Teil der Registerkarte„Rückstellungen“Es ist notwendig, den Arbeitnehmer, seinen Tarif und die Zahlungsart anzugeben.
In der Registerkarte "Buchhaltung"Die Einrichtung der Buchhaltung und Steuerbuchhaltung befindet sich.
Wichtig! Es ist zwingend erforderlich, in der Registerkarte die Art der Einkommensteuer anzugeben„Art der Einkommensteuer.“ Der Steuerbetrag wird entsprechend dieser Art berechnet.
Bildung der Einkommensteuer
Im 1C-Programm gibt es ein spezielles Dokument„Gehaltsabrechnung für Mitarbeiter der Organisation“ . Es ist universell einsetzbar und soll Ihnen die Arbeit bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung erleichtern. Um dieses Dokument zu erstellen, müssen Sie dem Pfad folgen"Dokumentation" — „Gehaltsberechnung für Organisationen“ — „Gehaltsabrechnung für Mitarbeiter der Organisation.“
In diesem Dokument müssen wir die Organisation, die Abteilung, die verantwortliche Person, die Neuberechnung der Dokumente und das Datum der Gehaltsabrechnung angeben.
Wir möchten Sie daran erinnern, dass Sie vor der Erstellung eines Lohn- und Gehaltsabrechnungsdokuments zunächst ein Einstellungsdokument, Methoden zur Darstellung der Löhne und grundlegende Rückstellungen in der Organisation erstellen müssen.Schaffen Sie bei Bedarf persönliche Einkommensteuervorteile in 1C.
Wenn Sie Ihr Gehalt automatisch berechnen lassen möchten, klicken Sie auf die Schaltfläche„Alles ausfüllen und berechnen“ . Diese Funktion führt die notwendigen Berechnungen durch und zahlt den Mitarbeitern im gesamten Unternehmen Gehälter aus.
Der Einfachheit halber hat 1C die Möglichkeit implementiert, jede Registerkarte separat auszufüllen. Wenn beispielsweise ein Mitarbeiter die Daten nur für eine Registerkarte neu berechnen muss.
Der nächste Schritt besteht darin, alle Buchungen der Rückstellungen und Abzüge abzubilden. Dazu erstellen wir ein Dokument„Reflexion von Löhnen in der regulierten Rechnungslegung“ . Sie können dieses Dokument finden, indem Sie dem Pfad folgen„Dokumente“ – „Gehaltsberechnung von Organisationen“ – „Gehaltsspiegelung im regulierten Rechnungswesen.“
Trennung von Militärdienst und Einkommensteuer gemäß Konto 663
Die Militärabgabe wird in 1C bereits aktiv eingesetzt. Doch die Kollegen haben immer noch Probleme bei der Einführung von Steueraktualisierungen.
Einer der Artikel diskutiert
Fehler: In 1C:Accounting 8.3 (Edition 3.0) wird die Einkommensteuer nicht in den Haushalt überwiesen
2015-07-13T13:42:11+00:00Bei vielen, die seit 2014 auf 1C:Accounting 8.3 (Edition 3.0) umgestiegen sind, sieht das Programm die gezahlte Einkommensteuer nicht. Der aufgelaufene sieht es, der bezahlte jedoch nicht. Was ist los?
Der springende Punkt ist, dass die Einträge im Register „Abrechnungen der Steuerbevollmächtigten mit dem Budget für die Einkommensteuer“ nicht erstellt wurden.
Ergänzungen zu diesem Register (Lohnauszahlungsbeleg) führen zur Einbehaltung der Einkommensteuer.
Und der Abzug aus diesem Register (z. B. durch einen Kontoauszug) bedeutet, dass wir die einbehaltene Einkommensteuer dem Haushalt zugeführt haben.
Daher müssen wir alle Kontoauszüge öffnen, mit denen wir die Einkommensteuer bezahlt haben, und sicherstellen, dass neben den Buchungen auch Einträge in diesem Register vorhanden sind. Wenn keine Einträge vorhanden sind, buchen Sie die Kontoauszüge erneut, nachdem Sie zuvor in den Transaktionen das Kontrollkästchen „Manuelle Anpassung“ deaktiviert haben. Dieses Kontrollkästchen kann vom Programm beim Übergang von 8.2 auf 8.3 automatisch aktiviert werden und das Ausfüllen des von uns benötigten Registers beeinträchtigen.
Mit freundlichen Grüßen (Lehrer und Entwickler).
