Musterantrag für Rückerstattung der Studiengebühren. Sozialsteuerabzug für Ausbildungskosten

Wie fülle ich einen Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer auf Bildungsausgaben richtig aus? Welche Unterlagen sind für die Einkommensteuererklärung erforderlich? Und vieles mehr in diesem Artikel.....

Das Antragsformular wurde am 14. Februar 2017 genehmigt. Bestell-Nr. ММВ-7-8/182@ und sollte bei der Beantragung eines Steuerabzugs für eine Rückerstattung für Ausbildung, Behandlung oder einen Vermögensabzug verwendet werden.

Jeder Steuerzahler kann einen Teil des Betrags für die Ausbildungskosten zurückerstatten. Die Rückerstattung der Einkommensteuer erfolgt in Höhe von 13 % des für die Ausbildung aufgewendeten Betrags. Das Gesetz legt außerdem einen maximalen Abzugsbetrag von 120.000 Rubel fest, auf den die Einkommensteuer mit 13 % berechnet wird. Der maximale Rückerstattungsbetrag beträgt 15.600 Rubel.

Der maximale Abzugsbetrag beträgt 50.000 Rubel pro Person, wenn Sie Dokumente für die Rückgabe eines Bruders, einer Schwester oder eines Kindes vorbereiten.

Wenn Sie Ihre Studiengebühren in dem Jahr, in dem Sie gezahlt haben, nicht bezahlt haben, wird Ihre Rückerstattung verweigert.

Eine Steuerrückerstattung kann nicht nur für die Ausbildung, sondern auch für die Abholung der erforderlichen Unterlagen und Dokumente gewährt werden.

Für alle aufgeführten Arten der Einkommensteuererklärung muss ein Antrag ausgefüllt werden.

Dieser Antrag mit der gesamten Liste der erforderlichen Unterlagen wird beim Bundessteueramt am Wohn- bzw. Meldeort eingereicht.

Das neue Antragsformular 2017 können Sie am Ende dieses Artikels kostenlos im PDF-Format herunterladen.

Welche Informationen enthält das Formular?

• TIN des Steuerpflichtigen, sein vollständiger Name;
• Daten der Steuerbehörde am Ort der Bereitstellung;
• Der Name des Artikels, der das Recht auf Rückerstattung der Einkommensteuer begründet;
• Höhe der Einkommensteuererstattung für Ausbildungskosten;
• Es wird der Steuerzeitraum angegeben, für den die Rückerstattung erfolgt;
• Der Antrag muss die Kontaktinformationen des Steuerzahlers für eine Rückmeldung enthalten.
• Einzelheiten zur Geldüberweisung im Falle einer positiven Entscheidung;
• Das Datum und die Unterschrift werden direkt beim Federal Tax Service-Beamten angebracht.

Es besteht die Möglichkeit, Unterlagen für eine persönliche Einkommensteuerrückerstattung für Ausbildung ohne Altersbeschränkung für sich selbst, für Kinder oder einen nahen Angehörigen (bis 24 Jahre) zu erstellen.

Welche Unterlagen werden für eine Rücksendung benötigt?

• Ausgefüllte 3NDFL-Erklärung in 2 Exemplaren;
• Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer für Ausbildungskosten;
• Eine Kopie der Lizenz der Bildungseinrichtung;
• Bescheinigung 2NDL über das Einkommen der Person, die die Steuererklärung ausstellt;
• TIN – Kopie;
• Kopie des Reisepasses;
• Vertrag über die Erbringung von Dienstleistungen mit einer Bildungseinrichtung;
• Erfolgt die Rücksendung für Kinder, wird eine Kopie der Geburtsurkunde des Kindes vorgelegt;
• Es ist obligatorisch, Dokumente vorzulegen, die das Vollzeitstudium bestätigen;
• Quittungen, die die geleisteten Zahlungen bestätigen.

So füllen Sie einen Antrag auf Erstattung der Einkommensteuer für Bildung im Jahr 2017 korrekt aus

So laden Sie das Programm 3NDFL-Erklärung zum Einkommen aus dem Kauf einer Wohnung herunter, Anweisungen und Beispiel zum Ausfüllen -

Zeitraum, in dem die Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer erfolgt

Nachdem Sie die 3NDFL-Ausbildungserklärung und das Bewerbungsformular mit allen erforderlichen Unterlagen beim Bundessteueramt eingereicht haben, dauert die Überprüfung der gemachten Angaben und der Richtigkeit der durchgeführten Berechnungen 3 Monate ab dem Datum der Einreichung der Unterlagen.

Sollten die Daten in der Erklärung nicht korrekt angegeben werden, werden sich Mitarbeiter des Föderalen Steuerdienstes zur Klärung mit Ihnen in Verbindung setzen.

Wenn Ihnen nach 3 Monaten eine Erstattung der persönlichen Einkommensteuer auf Ausbildungskosten genehmigt wird, wird das Geld innerhalb eines Monats an die im Antrag angegebene Adresse überwiesen.

Das gesamte Verfahren zur Überprüfung und Rückgabe von Geldern dauert etwa 4 Monate.

Kostenfreier Download:

Laden Sie Anträge auf Rückerstattung der Einkommensteuer auf Bildungsausgaben im PDF-Format herunter

So schreiben Sie eine Bewerbung richtig

Um die Einkommensteuer für die Ausbildung zurückzuerstatten, müssen Sie einen Antrag stellen, der für den Abzug zwingend erforderlich ist. Ein solches Dokument wird 12 Monate im Voraus beim Finanzamt eingereicht.

Am Arbeitsplatz wird ein Antrag gestellt, um das Recht des Bürgers auf Steuerabzug gegenüber dem Vermittler zu bestätigen. Für den Antrag auf Erstattung von Steuerabzügen gibt es kein besonderes Formular. Sie können es selbst erstellen. Vergessen Sie jedoch nicht, alle erforderlichen Informationen anzugeben, oder verwenden Sie ein von Steuerbeamten sorgfältig erstelltes Formular.

Bitte beachten Sie! Es gibt auch kein Verfahren zum Ausfüllen von Anträgen auf Erstattung des Steuerabzugs, die dafür erforderlichen Informationen sind jedoch:

• Code und Name der Steuerinspektion, bei der der Antrag eingereicht wird;
• Grundlage für den Erhalt eines Steuerabzugs;
• Informationen über den Steuerpflichtigen, der den Abzug zurückerstatten möchte (Nachname, Vorname, Vatersname, Steueridentifikationsnummer, Passdaten, Ort der Registrierung);
• Angaben zum Girokonto und zur Bank, bei der es eröffnet wird;
• Unterschrift und Datum.

Beachten Sie! Wenn Sie sich für ein vom Finanzamt entwickeltes Formular entschieden haben, sollten Sie die Hinweise am Ende des dritten Blattes beachten.

KBK und OKTMO

OKTMO steht für All-Russian Classifier of Municipal Territories OK -033-2013.

Der Code dieses Klassifikators zeigt, zu welcher Gemeinde der Autor des Antrags auf Steuerrückerstattung gehört.

AUFMERKSAMKEIT! Sehen Sie sich einen ausgefüllten Musterantrag für eine Rückerstattung der Studiengebühren an:

Bei Einzelpersonen kann der Code anhand des Ortes seiner Registrierung ermittelt werden. Aber KBK steht für Budgetklassifizierungscode. Für jede Steuer und jede Maßnahme gibt es einen eigenen Code.

Im im Jahr 2019 eingereichten Rückgabeantrag müssen Sie den folgenden KBK-Code 18210102010011000110 angeben

Wird der Antrag selbstständig erstellt, ist die Angabe von OKTMO und KBK nicht erforderlich. Sie sind nur für das vom Bundessteueramt entwickelte Formular erforderlich.

Aufmerksamkeit! Unsere qualifizierten Anwälte unterstützen Sie kostenlos und rund um die Uhr bei allen Anliegen.

Satz Dokumente

Dem Antrag auf Rückerstattung des Steuerabzugs sind eine 3-NDFL-Erklärung sowie eine Bescheinigung des Arbeitsortes, Formular 2-NDFL, beizufügen.

Wir legen außerdem den Ausbildungsvertrag und die Belege über die Studiengebühren bei.

Wichtig! Nach Einreichung des erforderlichen Pakets prüfen die Steuerprüfer diese Unterlagen und entscheiden darüber, ob der Steuerabzug zurückgegeben oder eine begründete Ablehnung ausgesprochen wird. Es wäre eine gute Idee, eine Kopie der Lizenz der Bildungseinrichtung vorzulegen.

Wenn die Rückerstattung für die Ausbildung eines Kindes bestimmt ist, fügen Sie dem Antrag eine Kopie der Geburtsurkunde des Kindes bei.

Die gleichen Voraussetzungen gelten für die Erlangung eines Steuerabzugs für die Ausbildung einer Schwester (Bruder), allerdings müssen Sie in diesem Fall zusätzlich zu seiner Geburtsurkunde auch Ihre eigene vorlegen.

Wer hat Anspruch auf den Abzug?

Wenn ein Steuerzahler in Russland ansässig oder Staatsbürger ist, steuerpflichtiges Einkommen bezieht und sein Geld für die Ausbildung seines Kindes, seiner Schwester, seines Bruders oder seines Mündels ausgibt, hat er das Recht, sich an die Steueraufsichtsbehörde zu wenden, um einen Teil davon zurückzuerstatten Geld ausgegeben.

Bitte beachten Sie! Das Gesetz legt bestimmte Regeln bezüglich der Form der Ausbildung und des Alters der Personen fest, die eine Ausbildung erhalten:

• Für einen Bürger, der Anspruch auf Rückerstattung eines Steuerabzugs geltend macht, können Alter und Bildungsform beliebig sein;
• die Kinder des Antragstellers unter 24 Jahren, die sich in Vollzeitausbildung befinden;
• die Mündel des Antragstellers, unter 18 Jahre alt, in Vollzeitausbildung;
• ehemalige Mündel des Antragstellers, unter 24 Jahre alt, in Vollzeitausbildung;
• Schwester oder Bruder, bis 24 Jahre alt, Vollzeitausbildung.

Schau das Video. So erhalten Sie einen Steuerabzug von 13 % für die Ausbildung:

Merkmale des Studiengebührenabzugs

Die Abgabenordnung Russlands sieht das Recht auf Rückerstattung eines Teils der vom Steuerzahler für die Finanzierung von Bildung ausgegebenen Gelder aus dem Haushalt vor.

Die Rückerstattung der Steuerabzüge erfolgt dadurch, dass die Bemessungsgrundlage der Einkommensteuer um den Betrag der Aufwendungen gekürzt wird. Und die Ermäßigung selbst ist gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation eine Art Sozialsteuerabzug.

Erinnern! Diese Art von Sozialabzügen wird durch Absatz 1 Unterabsatz 2 und Artikel 219 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation bestimmt:

• Sie können eine Rückerstattung für Ihre eigene Ausbildung sowie für die Ausbildung Ihrer Kinder, Brüder, Schwestern und Mündel leisten;
• die Bildungseinrichtung muss über eine Lizenz verfügen;
• Wenn Sie eine Rückerstattung für Ihre Ausbildung erhalten, gibt es keine Beschränkung hinsichtlich Alter und Form der Ausbildung, sondern nur durch die Höhe des ausgegebenen Geldes. Ausgaben sind pro Jahr nur bis zu 120.000 Rubel möglich;
• Bei der Rückerstattung von Steuerabzügen für die Ausbildung von Kindern, Schwestern, Brüdern oder Mündeln gilt eine Rückerstattungsgrenze von 24 Jahren, und die Form der Ausbildung muss Vollzeit sein und die jährlichen Ausgaben für jede Person müssen 50.000 Rubel betragen;
• Es sind nur Auslagen erstattungsfähig, die auf Zahlungsbelegen basieren;
• Wurde die Ausbildung mit Mutterschaftskapital bezahlt, erfolgt keine Rückerstattung;
• Ein Steuerabzug kann nur dann zurückerstattet werden, wenn der Antragsteller Einkünfte hatte, die besteuert wurden, und diese mit der Einkommensteuer abgeführt hat. Ist der Betrag der Jahressteuer geringer als der für die Ausbildung gezahlte Betrag, wird nur die tatsächlich gezahlte Steuer erstattet.

Wo kann ich mich bewerben?

Der Antrag wird zusammen mit den beigefügten Unterlagen beim Finanzamt am Sitz des Steuerpflichtigen eingereicht.

Auch wenn das Studium für einen Bürger bezahlt wurde, der in einer anderen Region eingeschrieben ist und studiert, werden die Unterlagen am Meldeort des Steuerpflichtigen – dem Empfänger des Abzugs – eingereicht.

Dazu müssen Sie den Standort des dem Meldeort des Steuerpflichtigen nächstgelegenen örtlichen Finanzamtes ermitteln und Unterlagen einreichen.

Bitte beachten Sie! Das Gesetz sieht die Einreichung von Dokumenten und das Schreiben eines Antrags auf Rückerstattung der Abzüge bei der Buchhaltung am Arbeitsplatz des Steuerpflichtigen vor.

Wenn ein Steuerpflichtiger die Rückerstattung der Steuerabzüge über einen Arbeitgeber vornimmt, muss er nicht auf Überweisungen aus dem Haushalt warten, sondern die Buchhaltung führt die Rückerstattung selbstständig durch.

Erhalt eines Bildungsabzugs von einem Arbeitgeber

Die Rückerstattung der Steuerabzüge wurde erst 2016 gesetzlich möglich, allerdings erst im selben Jahr, in dem er sein Studium bezahlte.

Dazu müssen Sie sich mit einem Antrag auf Ausstellung eines Meldeformulars für den Anspruch auf Sozialabzug an die Steueraufsichtsbehörde wenden und zusätzlich zur Erklärung und Bescheinigung des Formulars 2-NDFL ein Paket mit Dokumenten einreichen.

Beachten Sie! Nachdem das Finanzamt innerhalb eines Monats eine Prüfung durchgeführt hat, teilt es mit, dass der Arbeitgeber dem Steuerpflichtigen eine Steuerrückerstattung gewähren kann.

In diesem Abschnitt können Sie kostenlose Formulare und Muster zum Ausfüllen von Dokumenten für Bildungsabzüge herunterladen.

Erklärungsformular 3-NDFL für 2018

Das Steuererklärungsformular für 2018 wurde durch die Verordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 3. Oktober 2018 Nr. ММВ-7-11/569@ angenommen. Das neue Formular unterscheidet sich deutlich von der letztjährigen Erklärung.

Erklärungsformular 3-NDFL für 2017

Das Steuererklärungsformular für 2017 wurde mit Beschluss des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. Oktober 2017 Nr. ММВ-7-4/821@ angenommen. Das neue Formular unterscheidet sich nahezu nicht von der Erklärung des letzten Jahres (es wurden einige kleine Änderungen vorgenommen).

Erklärungsformular 3-NDFL für 2016

Das Erklärungsformular für 2016 wurde mit Beschluss des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 10. Oktober 2016 Nr. ММВ-7-11/552@ angenommen. Das neue Formular unterscheidet sich praktisch nicht von der Erklärung für 2015 (es wurden nur geringfügige Änderungen daran vorgenommen).

Erklärungsformular 3-NDFL für 2015

Das Erklärungsformular für 2015 wurde mit Beschluss des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. November 2015 N ММВ-7-11/544@ angenommen. Das neue Formular unterscheidet sich praktisch nicht von der Erklärung für 2014 (es wurden nur geringfügige Änderungen daran vorgenommen).

Erklärungsformular 3-NDFL für 2014

Das Erklärungsformular für 2014 wurde vom Föderalen Steuerdienst Russlands Nr. ММВ-7-11/6712@ vom 24. Dezember 2014 angenommen und tritt am 14. Februar 2015 in Kraft. Die Erklärung wurde im Vergleich zum vorherigen Formular erheblich überarbeitet (die Reihenfolge der Blätter und Abschnitte, ihre Namen wurden geändert und es wurden Änderungen an der Struktur einiger Abschnitte vorgenommen).

Erklärungsformular 3-NDFL für 2013

Erklärungsformular 3-NDFL für 2013 im Microsoft Excel-Format (.xls). Zum Öffnen ist Microsoft Excel Version 2003 oder höher (oder ein ähnliches Programm) erforderlich.

Muster zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung zum Bildungsabzug für 2014 (PDF)

Ein Beispiel für das Ausfüllen einer 3-NDFL-Erklärung zum Abzug für Ihre eigene Ausbildung. Daten aus Beispiel 1 der Abzugsberechnung. Zum Öffnen sind Acrobat Reader und Foxit Reader erforderlich

Muster zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung zum Bildungsabzug für 2013 (PDF)

Ein Beispiel für das Ausfüllen einer 3-NDFL-Erklärung zum Abzug für Ihre eigene Ausbildung. Zum Öffnen benötigen Sie Acrobat Reader, Foxit Reader oder ein anderes Programm zum Öffnen von PDF-Dateien.

Musterliste der Dokumente für Bildungsabzüge (Word)

Ein Beispiel für das Ausfüllen einer Abzugsliste für die Ausbildung, die per Post an das Finanzamt geschickt wird. Zum Öffnen ist Microsoft Word Version 2003 oder höher (oder ein ähnliches Programm) erforderlich.

Musterantrag für Rückerstattung der Studiengebühren

Ein Beispiel für das Ausfüllen eines Antrags auf Steuerrückerstattung für die Ausbildung (gemäß der Verordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 14. Februar 2017 N ММВ-7-8/182@, die am 31. März 2017 in Kraft trat) . Der Antrag wird zusammen mit weiteren Unterlagen beim Finanzamt eingereicht. Darin ist ein Konto enthalten, auf das Ihnen das Finanzamt das Geld zurückerstattet.

Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer für eine Ausbildung- Dies ist nur eines der Dokumente, die erforderlich sind, um einen Teil der für das Studium aufgewendeten Mittel zu erhalten. Unser Artikel hilft Ihnen zu verstehen, welche Dokumente benötigt werden, wo und wann Sie sie einreichen müssen und wie Sie den Antrag richtig ausfüllen. Es enthält auch Musterantrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer für Bildung.

Wer hat Anspruch auf den Abzug?

Wenn Sie Staatsbürger oder Einwohner der Russischen Föderation sind, ein Einkommen beziehen, das der Einkommensteuer in Höhe von 13 % unterliegt, und Geld für Ihre eigene Ausbildung ausgegeben oder in die Ausbildung Ihrer Kinder, Ihres Bruders, Ihrer Schwester oder Ihres Mündels investiert haben, können Sie dies tun Wenden Sie sich an das Finanzamt, um einen Teil der ausgegebenen Mittel zurückzuerstatten.

Zwar sieht das Gesetz bestimmte Beschränkungen sowohl hinsichtlich des Alters der Auszubildenden als auch hinsichtlich der Form der Ausbildung vor. Unsere Tabelle hilft Ihnen bei der Bewältigung dieser Einschränkungen.

Weitere Bedingungen für den Erhalt eines Abzugs

Eine der Hauptvoraussetzungen für den Erhalt eines Ausbildungsabzugs ist, dass die Organisation über eine Lizenz für Bildungsaktivitäten verfügt. Wenn die Ausbildung von einem einzelnen Unternehmer persönlich durchgeführt wird, ist ein solches Dokument nicht erforderlich (Artikel 91 Absatz 2 des Bundesgesetzes „Über Bildung in der Russischen Föderation“ vom 29. Dezember 2012 Nr. 273-FZ).

Andere Merkmale des Bildungsprozesses sind nicht wichtig. Dabei kann es sich entweder um eine Hochschule, Fortbildungs- oder Englischkurse, eine Musikschule oder eine andere vergleichbare Einrichtung handeln, die über eine entsprechende Lizenz verfügt.

Der Standort der Bildungseinrichtung spielt keine Rolle. Es kann sowohl in Russland als auch im Ausland ansässig sein. Im zweiten Fall müssen Sie, um einen Abzug zu erhalten, der Aufsichtsbehörde ein in den Rechtsvorschriften eines ausländischen Staates vorgesehenes Dokument vorlegen, das den Status der Niederlassung bestätigt. Es stimmt, es muss ins Russische übersetzt werden.

Die Frist für die Einreichung eines Antrags auf Bildungsabzug beträgt höchstens drei Jahre ab dem Ende des Jahres, in dem die Person studiert hat.

Höhe des Abzugs für die Ausbildung

Die Höhe des Abzugs ist durch die Abgabenordnung der Russischen Föderation begrenzt. Die Höhe der Ausgaben für die eigene Ausbildung sowie die Ausbildung der Geschwister ist nicht begrenzt. Es wurde jedoch der Höchstbetrag der Sozialabzüge festgelegt – nicht mehr als 120.000 Rubel. in einem Jahr. Das heißt, wenn Sie beispielsweise 80.000 Rubel für die Ausbildung und 50.000 Rubel für die Behandlung ausgegeben haben, können Sie nur Ausgaben in Höhe von 120.000 Rubel geltend machen. Abzug für die restlichen 10.000 Rubel. nicht erlaubt.

Der maximale Abzug für die Ausbildung von Kindern und Angehörigen ist sogar noch geringer – nicht mehr als 50.000 Rubel. für beide Eltern. Das heißt, wenn beide Elternteile mehr ausgegeben haben, zum Beispiel 80.000 Rubel, dann 30.000 Rubel. Ein Anspruch auf Abzug ist nicht möglich. Auch die restlichen Ausgaben können Sie nicht auf das nächste Jahr übertragen. Wer seine Ausbildung mit Mutterschaftskapital finanziert hat, hat ebenfalls keinen Anspruch auf einen Abzug.

Erforderliche Dokumente, um einen Abzug zu erhalten

Das Dokumentenpaket für den Erhalt eines Sozialabzugs für Bildung ist Standard. Es enthält:

Zertifikat im Formular 2-NDFL.

Ausgefüllte Erklärung im Formular 3-NDFL.

Eine Kopie der Vereinbarung über den Erhalt von Bildungsdienstleistungen.

Eine Kopie eines Dokuments, das den Status der Organisation bestätigt, mit der die Vereinbarung geschlossen wurde (z. B. eine Lizenz).

Dokumente zur Bestätigung der Zahlung. Seien Sie besonders vorsichtig beim Ausfüllen zum Zeitpunkt der Zahlung, da eine erneute Registrierung nahezu unmöglich ist. Überprüfen Sie, ob darin Ihr Name, Vorname und Vatersname, der Name der Bildungseinrichtung, der Zahlungszweck und die Vertragsdaten korrekt enthalten sind.

Antrag auf Steuerrückerstattung.

Geburtsurkunde des Kindes, sofern damit Kosten verbunden sind. Ihre Geburtsurkunde sowie das gleiche Dokument Ihres Bruders (Ihrer Schwester) zur Bestätigung Ihrer Verwandtschaft.

Für Kinder, Brüder, Schwestern und Mündel ist eine Bescheinigung über die Vollzeitausbildung des Studierenden (Original) erforderlich.

Für Betreuer ist eine Kopie der Vormundschaftsanordnung erforderlich.

Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer für Bildung: Formular und Muster

Nachdem der Inspektor des Föderalen Steuerdienstes die Steuererklärung und die beigefügten Dokumente akzeptiert hat, werden Sie um einen Antrag auf Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer gebeten. Sie können es direkt dort ausfüllen, zumal die Probe in der Regel direkt beim Kontrollbeamten oder an den Informationsständen erhältlich ist. Es besteht jedoch ein hohes Risiko, dass Sie nicht alle notwendigen Daten bei sich haben. Daher ist es besser, sich im Voraus vorzubereiten und alle notwendigen Informationen zu Hause in das Dokumentenformular einzutragen.

Sie benötigen also:

Ihre Passdaten: Serie, Nummer, Datum und Empfangsort.

Der Name der Bank, ihre INN/KPP, BIC, Korrespondenzkontonummer und Kontonummer, auf die das Geld zurückerstattet wird.

Der Name Ihres Finanzamtes, die KBK der zu erstattenden Steuer (in diesem Fall die Einkommensteuer) und OKTMO (Klassifikator der Gemeindegebiete). Diese Daten sind im Internet leicht zu finden. Sie können sie in der Buchhaltung des Unternehmens, in dem Sie arbeiten, überprüfen oder an denselben Informationsständen beim Bundessteueramt nachsehen.

Geben Sie in der Spalte „Artikel der Abgabenordnung“ die Nummer 78 ein. Geben Sie dabei den Steuerzeitraum und das Jahr an, für das Sie den Abzug erhalten. Das Ausfüllen der Zeilen „Betrag“, „Datum“ und „Unterschrift“ bereitet keine Schwierigkeiten.

Erhalt eines Bildungsabzugs von einem Arbeitgeber

Seit 2016 bietet das Gesetz dem Steuerzahler die Möglichkeit, von einem Arbeitgeber im selben Jahr, in dem ihm Bildungsaufwendungen entstanden sind, einen Abzug für die Ausbildung zu erhalten. Dazu müssen Sie sich zunächst mit einem Antrag auf Ausstellung eines Bescheids über den Anspruch auf Sozialabzug und allen oben genannten Unterlagen, mit Ausnahme der Erklärung und Bescheinigung 2-NDFL, an das Finanzamt wenden.

Nach der Prüfung stellt der Bundessteuerdienst innerhalb von 30 Kalendertagen einen Bescheid aus, dass der Arbeitgeber einen Steuerabzug für die Ausbildung gewähren kann. Dann diese Benachrichtigung und Antrag auf Steuerabzug für Bildung müssen der Buchhaltungsabteilung der Organisation vorgelegt werden, in der Sie arbeiten.

In der Buchhaltung gibt es oft Musterantrag für Steuerabzug für Bildung. Im Falle seiner Abwesenheit helfen Ihnen seine Mitarbeiter bei der Anmeldung, zumal der Antrag in freier Form erstellt wird.

Liebe Leserinnen und Leser, wir freuen uns, Ihnen erneut Lehrmaterial zur Verfügung zu stellen. Dabei wird es um steuerliche Absetzbarkeit von Studiengebühren gehen. In welcher Reihenfolge müssen Sie die für die Ausbildung ausgegebenen Gelder zurückzahlen und wie stellen Sie einen Antrag auf Steuerrückerstattung?

Der Artikel wird für diejenigen Bürger nützlich sein, die eine Steuerrückerstattung erhalten möchten. Die Studienvergütung erfolgt, wenn mit der Bildungseinrichtung ein Leistungsvertrag besteht. Von diesem Betrag können Sie die Einkommensteuer in Höhe von 13 % abziehen, die dem Steuerzahler zusätzlich aus dem Haushalt gezahlt wird.

Aufmerksamkeit! Voraussetzung für den steuerlichen Abzug von den Studiengebühren ist die Einreichung eines Antrags.

Antrag auf steuerlichen Abzug von den Studiengebühren

In einer Situation, in der der Steuerzahler Geld für die Finanzierung seiner eigenen Ausbildung oder naher Verwandter ausgegeben hat, hat er das Recht, mit einer gewissen Entlastung zu rechnen. Was es ist und von wem es gelesen wird, werden wir in diesem Kapitel untersuchen. Im Folgenden präsentieren wir Ihnen einen Musterantrag und das ausgefüllte Formular, das als Beispiel für die eigene Erstellung verwendet werden kann.

Kunst. 219 der Abgabenordnung spricht in den Absätzen 1-2 von der Gewährung eines Abzugs für die Ausbildung.

Also, die Merkmale des Zwecks des Steuerabzugs für Bildung:

1. Sie können eine Entschädigung aus dem Haushalt erhalten, wenn Sie Ihre eigene Ausbildung und die Ausbildung naher Verwandter (Bruder, Kinder, Mündel) finanzieren.
2. Die Institution, auf deren Konten Gelder überwiesen werden, muss über eine Lizenz verfügen.
3. Das Alter des auszubildenden Steuerpflichtigen ist nicht begrenzt. Es spielt keine Rolle, wie alt Sie sind, solange Sie Steuern zahlen, können Sie die Leistung in Anspruch nehmen.
4. Der Betrag ist begrenzt; es wird eine jährliche Ausgabenobergrenze in Höhe von 120.000 Rubel zugewiesen.
5. Wenn es um die Ausbildung naher Verwandter des Antragstellers geht, sollte deren Alter 24 Jahre nicht überschreiten und für jeden von ihnen sollten die maximalen Kosten 50.000 Rubel betragen, nicht mehr.
6. Bei der Überweisung von Mitteln aus dem Mutterschaftskapitalbudget ist kein Abzug vorgesehen.
7. Abzugsfähig sind nur die tatsächlichen Aufwendungen.
8. Der Vorzug wird nur denjenigen Bürgern gewährt, die regelmäßig Einkommensteuer auf ihr Gehalt zahlen.

Auf eine Anmerkung! Wenn das Einkommen des Zahlers geringer ist als die von ihm für die Ausbildung gezahlten Mittel, wird ihm aus dem Haushalt nur der tatsächlich für das Jahr dort gezahlte Betrag zurückerstattet.

Wo kann ich mich bewerben?

Empfänger des Abzugsantrags kann sowohl der Arbeitgeber als auch das Finanzamt sein. Wenn der Zahler beabsichtigt, das Problem über den Bundessteuerdienst zu lösen, müssen Sie damit rechnen, dass der Abzug erst nach Ablauf eines Jahres ab dem Zeitpunkt der Zahlung gezahlt wird. Dieser Zeitraum wird gepflegt, um den an das Budget gezahlten Betrag zu bestimmen.

Wichtig! Der maximale Zeitraum, innerhalb dessen eine Person den Abzug in Anspruch nehmen kann, beträgt drei Jahre ab dem Zahlungsdatum.

Verfahren zur Einreichung eines Antrags beim Bundessteueramt:

1. Sammeln Sie das Zertifikatsformular 2-NDFL von jedem Arbeitsplatz.
2. Ausfüllen der Erklärung, Formular 3-NDFL. Die Spalte für Einnahmen- und Ausgabentransaktionen (einschließlich Schulungskosten) ist ausgefüllt.
3. Einreichung der Unterlagen beim Federal Tax Service an Ihrem Wohnort.

Theoretisch müssen Anträge auf Abzüge nicht gesondert eingereicht werden, da die NFL-3-Erklärung den angegebenen Abzug enthält. Da dieses Musterdokument jedoch keine Spalten für die Zahlungsdetails enthält, mit denen die Entschädigung überwiesen wird, ist dennoch ein Antrag erforderlich.

Das Gesetz sieht kein Standardantragsformular vor. Daher können Sie es in jeder beliebigen Form schreiben. Ein Steuerinspektor kann die Annahme eines Formulars, das alle erforderlichen Informationen enthält, nicht ablehnen. Um dem Steuerzahler jedoch das Schreiben eines Einspruchs zu erleichtern, wird ein bestimmtes Muster bereitgestellt.

Das Gesetz sieht kein verbindliches Antragsformular für Abzüge vor, das Finanzamt hat jedoch einen bestimmten Standard festgelegt. Um Meinungsverschiedenheiten und Korrekturen zu vermeiden, wird empfohlen, einen Antrag gemäß dem vom Bundessteueramt genehmigten Formular einzureichen.

Zusammensetzung der Bewerbung

Auf unserer Website finden Sie ein Muster, anschließend können Sie das zum Download bereitgestellte Formular 111251 ausfüllen.

Ein Antrag auf Abzug bei der Studienfinanzierung wird nach dem Ausfüllen aller Blätter, insgesamt sind es drei, beim Finanzamt gestellt. Die erste Seite enthält die Angaben und Abzugsinformationen des Antragstellers. Das zweite Blatt dient der Eingabe der Bankdaten, die für die Überweisung der rückzahlbaren Beträge verwendet werden. Das dritte Blatt enthält die persönlichen Daten des Zahlungsantragstellers. Passinformationen + Ort der Registrierung.

Aufmerksamkeit! Sie können die Daten maschinell ausfüllen, die Unterschrift muss jedoch „live“ von Hand erfolgen.

1. TIN (CIT wird nur von Unternehmen ausgefüllt).
2. Die Seriennummer des Antrags hat das Format „1“, „2“. Die Nummer hängt vom Zeitpunkt Ihrer Bewerbung ab; Sie können mehrere Anträge gleichzeitig einreichen. Ist ein Abzug für mehrere Jahre erforderlich, werden zwei Formulare gleichzeitig eingereicht; die zweite oder dritte Nummer kann vorkommen, wenn die ersten Anträge nicht vorschriftsmäßig erstellt wurden.
3. Finanzamtscode.
4. Vollständiger Name des Antragstellers. Die Eingabe muss in Blockschrift erfolgen.
5. Link zum Artikel der Abgabenordnung, der einen Abzug garantiert. Das ist Kunst. 78 NK.
6. Code für den Grund der Überzahlung. Um Studiengebühren abzuziehen, geben Sie den Code „1“ ein.
7. Der Zahlungscode ist ebenfalls „1“.
8. Rückerstattungsbetrag. Die Zahlen werden am rechten Rand der Linie ausgerichtet.

Aufmerksamkeit! Der Betrag im Antrag muss mit den Zahlen aus der Einkommensteuererklärung-3 übereinstimmen. Es passt in Zeile „50“.

1. Besteuerungszeitraum. Die Bezeichnung besteht aus zwei Buchstaben, zwei Zahlen und dem Jahr, für das die Entschädigung gewährt wird. Für Einzelpersonen schreiben wir für 2018 „GD.00.2018“, wobei „GD“ der Indikator für Bürger, 2018 das Studienjahr und „00“ der jährliche Zahlungszeitraum ist.
2. OKTMO. Es gibt den Regionalcode des Antragstellers an.
3. KBK. Diese Zeile gibt den Einkommenscode an. Die zwanzigstellige Nummer finden Sie auf Ihrer Steuerbescheinigung. Wenn es sich um zuvor gezahlte Einkommensteuer handelt, schreiben wir diese in die Zeile „182 101 02010 01 1000 110“.
4. Anzahl der Bewerbungsseiten. Wir schreiben „01“, „02“ oder „03“, abhängig von der Anzahl der dem Antrag beigefügten Dokumente.

Ganz am Ende des ersten Blattes steht der Code „02“ oder „03“, je nachdem, ob Sie den Antrag persönlich oder durch einen Vertreter einreichen. Wenn Sie es selbst mitgebracht haben, geben Sie „03“ ein und geben Sie Ihre Telefonnummer + Datum + Unterschrift an. Geben Sie bei der Übertragung von Vollmachten an Dritte „02“ + vollständigen Namen + Daten zur Vollmacht an.

1. Vollständiger Name des Antragstellers;
2. Passinformationen.
3. Bankdaten:

• Name des Bankinstituts;
• Bankdaten;
• Code „1“ + Kontonummer.

Bei Bedarf erhalten Sie bei der Bankfiliale, bei der Sie die Karte/das Girokonto eröffnet haben, einen Auszug mit den Angaben zu Ihrer Karte/Girokonto

Nach Ihrem vollständigen Namen müssen Sie den Code Ihres Ausweises angeben:

• 21 – Reisepass der Russischen Föderation;
• 07 – Militärausweis;
• 03 – Geburtsurkunde;
• 10 – Reisepass eines Ausländers.

1. Passdaten + Dokumentencode.
2. Die Meldeadresse muss mit den Daten aus dem Reisepass übereinstimmen.

Aufmerksamkeit! Wenn die TIN auf der ersten Seite ausgefüllt ist, kann das dritte Blatt leer gelassen werden.

Zusätzliche Dokumente

Wie oben erwähnt, wird vor der Antragstellung eine 3-NDFL-Erklärung eingereicht. Darüber hinaus müssen Sie folgende Unterlagen einreichen:

• eine Kopie des Ausbildungsvertrages;
• eine Kopie von Schecks und anderen Zahlungsdokumenten, die die Tatsache der Zahlung bestätigen;
• ein Dokument, das die Beziehung zwischen dem Bewerber und der an der Universität studierenden Person regelt.

• Frage: Kann ich das Kartenkonto meines Sohnes einreichen, wenn ich einen Abzug beantragt habe?
  Antwort: Nein, die Angaben des Kontoinhabers müssen mit den Angaben des Antragstellers übereinstimmen.