Steuerantrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer für Bildung. Rückerstattung der Einkommensteuer (NDFL) für die Ausbildung

Der Staat braucht qualifizierte und gut ausgebildete Fachkräfte. Und um den Bürgern den Zugang zu Bildung zu erleichtern, sieht die Steuergesetzgebung nicht nur Rückerstattungen für Bildung, sondern auch für bezahlte Ausbildung (für Bildung) vor.

Worüber reden wir?

Die russische Abgabenordnung (siehe Artikel Nr. 219) sieht eine Entschädigung eines Teils der in die Bildung investierten Mittel durch die Rückerstattung eines Teils der Einkommensteuer vor. Wegen Steuerabzug. Mit diesem Finanzinstrument erhalten Sie eine Entschädigung für Ihren Aufenthalt innerhalb der Mauern:

Höhere staatliche und kommerzielle Bildungseinrichtungen.
Weiterführende Fach- und Berufsbildungszentren und Schulen.
Bezahlte Kindergärten und Schulen.
In Sonderschulen (z. B. Erstattung der Einkommensteuer) und Kursen für Erwachsene.
In Kinderclubs, Sektionen und anderen außerschulischen Bildungseinrichtungen (zum Beispiel einer Kunst- oder Musikschule).

Der Staat beschränkt die Anzahl der Steuerabzüge eines Bürgers nicht, abhängig von der Art seiner Ausbildung. Stattdessen gibt es Anforderungen an Bildungseinrichtungen. Hier sind sie:

Es muss eine entsprechende Lizenz vorliegen, die zur Ausübung solcher Tätigkeiten berechtigt.
Darüber hinaus sollte die Möglichkeit zur Teilnahme an solchen Aktivitäten aufgezeigt werden.
Der zwischen einem Bürger und einer Bildungseinrichtung geschlossene Vertrag muss die Kosten für Dienstleistungen speziell für den Erwerb einer Ausbildung festlegen.

Ob eine Rückerstattung der Einkommensteuer beim Studium an einer Hochschule (in Abwesenheit, Vollzeit) möglich ist, für die Erziehung eines Kindes, welche Unterlagen dafür benötigt werden – das alles erfahren Sie in diesem Video:

Themen der Zahlungen

Als Entschädigung für die Ausbildungskosten können Sie mit einer Steuerrückerstattung rechnen:

Bürger, die ihre Ausbildung in irgendeiner Form (Vollzeit, Teilzeit und andere Formen) selbst bezahlen.
Bezahlung der Ausbildung eines Kindes, das nicht älter als 24 Jahre ist (mit Ausnahme von Fernunterrichtsformen).
Wer für die Ausbildung seiner Geschwister (oder Halbschwestern und Brüder mit einem gemeinsamen Elternteil) bezahlt hat, ist nicht älter als 24 Jahre.
Erziehungsberechtigte für die Ausbildung ihrer Schüler unter 18 Jahren und ehemaliger Schüler unter 24 Jahren.

In diesem Fall müssen einige Bedingungen erfüllt sein:

Wer einen Anspruch auf Steuerabzug hat, muss als persönlicher Einkommensteuerzahler registriert sein.
Die Bezahlung der Schulungsleistungen erfolgte im Rahmen einer Vereinbarung mit einer Bildungseinrichtung, die in der Russischen Föderation einen offiziellen Status hat.

Beispiel für das Ausfüllen von 3-NDFL zur Rückerstattung der Studiengebühren

Beispiel für das Ausfüllen von 3-NDFL bei der Rückerstattung von Geld für die Ausbildung - 1

Beispiel für das Ausfüllen von 3-NDFL bei der Rückerstattung von Geld für die Ausbildung - 2

Beispiel für das Ausfüllen von 3-NDFL bei der Rückerstattung von Geld für die Ausbildung - 3

Beispiel für das Ausfüllen von 3-NDFL bei der Rückerstattung von Geld für die Ausbildung - 4

Beispiel für das Ausfüllen von 3-NDFL bei der Rückerstattung von Geld für die Ausbildung - 5

Beispiel für das Ausfüllen von 3-NDFL bei der Rückerstattung von Geld für die Ausbildung - 6

Beispiel für das Ausfüllen von 3-NDFL bei der Rückerstattung von Geld für die Ausbildung - 7

Lesen Sie weiter unten, wie Unterlagen für eine Rückerstattung der Studiengebühren im Rahmen der Einkommensteuer Nr. 3 gesammelt werden.

Wie Sie bei der Rückerstattung der Ausbildungssteuer die drei Einkommenssteuererklärungen ausfüllen, erfahren Sie im folgenden Spezialvideo:

Erhalt einer persönlichen Einkommensteuerrückerstattung für die Ausbildung

Die Rückerstattung der Einkommensteuer für die Ausbildung beginnt mit der Erstellung der erforderlichen Unterlagen.

Dokumentation

Für mich

Welche Dokumente werden also benötigt, um die Einkommensteuer für Bildung zurückzuerstatten? So erhalten Sie eine Rückerstattung für Ihre eigene Ausbildung:

Eine ordnungsgemäß ausgefüllte Einkommenserklärung (3-NDFL).
Zertifikat im Formular 2-NDFL erhalten. Wird am Ort des Einkommenseingangs ausgestellt.
Reisepass plus eine Kopie.
Antrag auf Rücksendung (bitte unbedingt die Kontonummer angeben, um die Rücksendung zu überweisen).
Ein Vertrag über den Erhalt einer Ausbildung und eine Lizenz von dieser Einrichtung, die das Recht auf diese Art von Aktivität verleiht.
Finanzdokumente, die Ihre Studiengebühren bestätigen.

Nachfolgend finden Sie ein Beispiel für das Ausfüllen eines Antrags auf Erstattung der Einkommensteuer für Bildung. Alternativ können Sie auch das Formular verwenden.

Beispiel für das Ausfüllen eines Antrags auf Rückerstattung der Einkommensteuer für Bildung

Für ein Kind oder einen Verwandten

Um eine Rückerstattung für die Ausbildung Ihrer Kinder zu erhalten, müssen Sie zusätzlich Folgendes vorlegen:

Geburtsurkunde.
Heiratsurkunde (in einigen Fällen).
Bescheinigung über ein Vollzeitstudium.

Wenn Sie für einen Bruder oder eine Schwester bezahlen:

Geburtsurkunde Ihres Schülers.
Geburtsurkunde der Person, die die Studiengebühren bezahlt hat.

Zuständige Behörden

Um einen Steuerabzug für die Ausbildung zu beantragen, müssen Sie sich an das Federal Tax Service Office des Ortes wenden, an dem Sie Ihre Einkommensteuererklärung eingereicht haben.

Verfahren

Das Einkommensteuerrückerstattungsverfahren ist für den Antragsteller nicht belastend und umfasst:

Vorbereitung von Dokumenten.
Erstellung einer Erklärung unter Berücksichtigung der Einkommensteuererklärung.
Gehen Sie zum Federal Tax Service, um einen Antrag auszufüllen und Dokumente einzureichen.

Lesen Sie unten, wie hoch die 3. Einkommensteuerrückerstattung für die Ausbildung sein wird.

Berechnung der Beträge

Ein Steuerabzug kann nicht vom gesamten Ausbildungsbetrag, sondern ab einem bestimmten Betrag gewährt werden. Dies ist der maximal mögliche Betrag der Studienkosten (in Rubel):

120.000 – persönliches Training.
50.000 – Bildung von Kindern.

Dies lässt sich anhand der folgenden Beispiele (Berechnungen in Rubel) deutlich machen:

Bei Personaltrainingskosten von 100.000 Die persönliche Einkommensteuererklärung beträgt: 100.000 × 0,13 (13 %) = 13.000.
Bei Personaltrainingskosten von 200.000 Die Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer beträgt: 120.000 × 0,13 (13 %) = 15.600. Dies ist der größtmögliche Steuerabzug für eine Ausbildung.
Die Kosten für die Erziehung eines Kindes betragen 30.000 Die persönliche Einkommensteuererklärung beträgt: 30.000 × 0,13 (13 %) = 3.900.
Wenn die Kosten für die Erziehung eines Kindes 100.000 betragen Die persönliche Einkommensteuererklärung beträgt: 50.000 × 0,13 (13 %) = 6.500.

Und dies unter der Bedingung, dass die Höhe der Entschädigung den Betrag der persönlichen Einkommensteuerabzüge für das Jahr nicht übersteigt.

Fristen

Die Frist für die Einreichung eines Antrags auf Steuerabzug ist auf drei Jahre nach Zahlung der Studiengebühren begrenzt. Nach Ablauf dieser Frist werden Anträge auf Entschädigung nicht mehr angenommen.

Der Bundessteuerdienst entscheidet innerhalb von 30 Tagen nach Einreichung aller erforderlichen Unterlagen über die Rückerstattung der Einkommensteuer. In der Regel beträgt die Rückgabefrist (Überweisung auf das Konto des Antragstellers) nicht mehr als vier Monate.

Noch mehr nützliche Informationen zur Erlangung des Einkommensteuerabzugs für eine Ausbildung finden Sie in diesem Video:

In diesem Abschnitt können Sie kostenlose Formulare und Muster zum Ausfüllen von Dokumenten für Bildungsabzüge herunterladen.

Erklärungsformular 3-NDFL für 2018

Das Steuererklärungsformular für 2018 wurde durch die Verordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 3. Oktober 2018 Nr. ММВ-7-11/569@ angenommen. Das neue Formular unterscheidet sich deutlich von der letztjährigen Erklärung.

Erklärungsformular 3-NDFL für 2017

Das Steuererklärungsformular für 2017 wurde mit Beschluss des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. Oktober 2017 Nr. ММВ-7-4/821@ angenommen. Das neue Formular unterscheidet sich nahezu nicht von der Erklärung des letzten Jahres (es wurden einige kleine Änderungen vorgenommen).

Erklärungsformular 3-NDFL für 2016

Das Erklärungsformular für 2016 wurde mit Beschluss des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 10. Oktober 2016 Nr. ММВ-7-11/552@ angenommen. Das neue Formular unterscheidet sich praktisch nicht von der Erklärung für 2015 (es wurden nur geringfügige Änderungen daran vorgenommen).

Erklärungsformular 3-NDFL für 2015

Das Erklärungsformular für 2015 wurde mit Beschluss des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. November 2015 N ММВ-7-11/544@ angenommen. Das neue Formular unterscheidet sich praktisch nicht von der Erklärung für 2014 (es wurden nur geringfügige Änderungen daran vorgenommen).

Erklärungsformular 3-NDFL für 2014

Das Erklärungsformular für 2014 wurde vom Föderalen Steuerdienst Russlands Nr. ММВ-7-11/6712@ vom 24. Dezember 2014 angenommen und tritt am 14. Februar 2015 in Kraft. Die Erklärung wurde im Vergleich zum vorherigen Formular erheblich überarbeitet (die Reihenfolge der Blätter und Abschnitte, ihre Namen haben sich geändert und es wurden Änderungen an der Struktur einiger Abschnitte vorgenommen).

Erklärungsformular 3-NDFL für 2013

Erklärungsformular 3-NDFL für 2013 im Microsoft Excel-Format (.xls). Zum Öffnen ist Microsoft Excel Version 2003 oder höher (oder ein ähnliches Programm) erforderlich.

Muster zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung zum Bildungsabzug für 2014 (PDF)

Ein Beispiel für das Ausfüllen einer 3-NDFL-Erklärung zum Abzug für Ihre eigene Ausbildung. Daten aus Beispiel 1 der Abzugsberechnung. Zum Öffnen sind Acrobat Reader und Foxit Reader erforderlich

Muster zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung zum Bildungsabzug für 2013 (PDF)

Ein Beispiel für das Ausfüllen einer 3-NDFL-Erklärung zum Abzug für Ihre eigene Ausbildung. Zum Öffnen benötigen Sie Acrobat Reader, Foxit Reader oder ein anderes Programm zum Öffnen von PDF-Dateien.

Musterliste der Dokumente für Bildungsabzüge (Word)

Ein Beispiel für das Ausfüllen einer Abzugsliste für die Ausbildung, die per Post an das Finanzamt geschickt wird. Zum Öffnen ist Microsoft Word Version 2003 oder höher (oder ein ähnliches Programm) erforderlich.

Musterantrag für Rückerstattung der Studiengebühren

Ein Beispiel für das Ausfüllen eines Antrags auf Steuerrückerstattung für die Ausbildung (gemäß der Verordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 14. Februar 2017 N ММВ-7-8/182@, die am 31. März 2017 in Kraft trat) . Der Antrag wird zusammen mit weiteren Unterlagen beim Finanzamt eingereicht. Darin ist ein Konto enthalten, auf das Ihnen das Finanzamt das Geld zurückerstattet.

Probe Nr. 1. In Bezug auf die Ausgaben, die für die Ausbildung in Bildungseinrichtungen anfallen

An die Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes Russlands für

(vollständiger vollständiger Name)

_____________________________

wohnhaft an der Adresse:

__________________________________

Stellungnahme

Gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation bitte ich Sie um einen Sozialsteuerabzug für das Jahr 200_ in Höhe von __________ Rubel. ____ Kopeken, ein Teil der Ausgaben für die Ausbildung in Bildungseinrichtungen.

Eine Kopie der Vereinbarung mit der Bildungseinrichtung;

Eine Kopie der Lizenz der Bildungseinrichtung;

Eine Kopie der Geburtsurkunde des/der Kindes(er) des Steuerpflichtigen, wenn der Steuerpflichtige die Bildungsleistungen für sein/ihr Kind(er) unter 24 Jahren in Vollzeitausbildung bezahlt hat;

Kopien von Dokumenten, die die Tatsache der Vormundschaft oder Treuhandschaft bestätigen;

Sonstige Unterlagen

________________________________________________________________________

____________ ______________

(Datum, Unterschrift)

Probe Nr. 2. Bezüglich der Ausgaben, die für wohltätige Zwecke anfallen

An die Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes Russlands für

__________________________________

aus ______________________________,

(vollständiger vollständiger Name)

Steueridentifikationsnummer:___________________________

Ausweisdokument:

_____________________________

Serien- und Dokumentennummer___________

ausgestellt von ________________________

Ausstellungsdatum des Dokuments______________

wohnhaft an der Adresse:

__________________________________

Stellungnahme

Ich bitte gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation um einen Sozialsteuerabzug für das Jahr 200_ in Höhe von __________ Rubel____ Kopeken für Ausgaben, die für wohltätige Zwecke angefallen sind.

Der Bewerbung füge ich folgende Unterlagen bei*:

Eine Kopie des Vertrags (Vereinbarung) über die Bereitstellung gemeinnütziger Hilfe;

Zahlungsdokumente (Details angegeben), die die Überweisung von Geldern für wohltätige Zwecke bestätigen;

Einkommensbescheinigung im Formular 2-NDFL;

Sonstige Unterlagen

________________________________________________________________________

___________ ______________

(Datum, Unterschrift)

* Wenn das angegebene Dokument dem Antrag beigefügt ist, wird das Zeichen „V“ in das entsprechende Quadrat gesetzt

Probe Nr. 3. Bezogen auf die Ausgaben für Behandlungsleistungen und den Kauf von Medikamenten

An die Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes Russlands für

__________________________________

aus ______________________________,

(vollständiger vollständiger Name)

Steueridentifikationsnummer:___________________________

Ausweisdokument:

_____________________________

Serien- und Dokumentennummer___________

ausgestellt von ________________________

Ausstellungsdatum des Dokuments______________

wohnhaft an der Adresse:

__________________________________

Stellungnahme

Gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation bitte ich Sie um einen Sozialsteuerabzug für das Jahr 200_ in Höhe von __________ Rubel. _____ Kopeken, bezogen auf die Kosten für Behandlungsleistungen und den Kauf von Medikamenten.

Der Bewerbung füge ich folgende Unterlagen bei*:

Eine Kopie der Vereinbarung mit der medizinischen Einrichtung;

Eine Kopie der Lizenz der medizinischen Einrichtung zur Ausübung medizinischer Tätigkeiten;

Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen, die den Steuerbehörden der Russischen Föderation vorgelegt werden muss;

Zahlungsdokumente (Details angegeben);

Rezeptformulare mit verschriebenen Medikamenten im Formular Nr. 107/u mit dem Stempel „Für die Steuerbehörden der Russischen Föderation, Steuerzahler INN“;

Eine Kopie der Heiratsurkunde, wenn der Steuerpflichtige die medizinischen Leistungen und die Behandlung seines Ehepartners bezahlt hat;

Eine Kopie der Geburtsurkunde des Steuerpflichtigen, wenn der Steuerpflichtige die medizinischen Leistungen und die Behandlung seiner Eltern bezahlt hat, oder ein anderes Dokument, das die Verwandtschaft bestätigt;

Eine Kopie der Geburtsurkunde des/der Kindes(er) des Steuerpflichtigen, wenn der Steuerpflichtige die medizinischen Leistungen und Behandlungen für sein/ihre(s) Kind(er) unter 18 Jahren bezahlt hat;

Einkommensbescheinigung im Formular 2-NDFL;

Sonstige Unterlagen

________________________________________________________________________

____________ ______________

(Datum, Unterschrift)

* Wenn das angegebene Dokument dem Antrag beigefügt ist, wird das „V“-Zeichen im entsprechenden Quadrat platziert

Probe Nr. 4. Bezüglich gezahlter Versicherungsprämien im Rahmen der freiwilligen Rentenversicherungsvereinbarung

An die Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes Russlands für

__________________________________

aus ______________________________,

(vollständiger vollständiger Name)

Steueridentifikationsnummer:___________________________

Ausweisdokument:

_____________________________

Serien- und Dokumentennummer___________

ausgestellt von ________________________

Ausstellungsdatum des Dokuments______________

wohnhaft an der Adresse:

__________________________________

Stellungnahme

Gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation bitte ich Sie um einen Sozialsteuerabzug für das Jahr 200_ in Höhe von __________ Rubel. ____ Kopeken, gezahlte Versicherungsprämien im Rahmen des mit dem Versicherungsträger geschlossenen freiwilligen Rentenversicherungsvertrags (Vereinbarungen).

Der Bewerbung füge ich folgende Unterlagen bei*:

Eine Kopie der Vereinbarung mit der Versicherungsgesellschaft;

Dokumente zur Zahlung von Versicherungsprämien (Details angegeben);

Eine Kopie der Heiratsurkunde, wenn der Steuerpflichtige Versicherungsprämien für seinen Ehegatten gezahlt hat;

Eine Kopie der Geburtsurkunde der Kinder des Steuerpflichtigen, wenn der Steuerpflichtige Versicherungsprämien für seine Kinder gezahlt hat;

Einkommensbescheinigung im Formular 2-NDFL;

Sonstige Unterlagen

________________________________________________________________________

___________ ______________

(Datum, Unterschrift)

* Wenn das angegebene Dokument dem Antrag beigefügt ist, wird das „V“-Zeichen im entsprechenden Quadrat platziert

Probe Nr. 5. In Bezug auf Rentenbeiträge, die im Rahmen einer Vereinbarung mit einem nichtstaatlichen Pensionsfonds gezahlt werden.

An die Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes Russlands für

__________________________________

aus ______________________________,

(vollständiger vollständiger Name)

Steueridentifikationsnummer:___________________________

Ausweisdokument:

_____________________________

Serien- und Dokumentennummer___________

ausgestellt von ________________________

Ausstellungsdatum des Dokuments______________

wohnhaft an der Adresse:

__________________________________

Stellungnahme

Gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation bitte ich Sie um einen Sozialsteuerabzug für das Jahr 200_ in Höhe von __________ Rubel. ____ cop., gezahlte Rentenbeiträge im Rahmen der mit einem nichtstaatlichen Pensionsfonds geschlossenen Vereinbarung(en).

Der Bewerbung füge ich folgende Unterlagen bei*:

Eine Kopie der Vereinbarung mit der nichtstaatlichen Pensionskasse;

Unterlagen zur Zahlung der Rentenbeiträge (Details angegeben);

Eine Kopie der Heiratsurkunde, wenn der Steuerpflichtige für seinen Ehegatten Rentenbeiträge gezahlt hat;

Eine Kopie der Geburtsurkunde des/der Kindes(s) des Steuerpflichtigen, wenn der Steuerpflichtige für sein(e) Kind(er) Rentenbeiträge gezahlt hat;

Einkommensbescheinigung im Formular 2-NDFL;

Sonstige Unterlagen

________________________________________________________________________

____________ ______________

(Datum, Unterschrift)

* Wenn das angegebene Dokument dem Antrag beigefügt ist, wird das „V“-Zeichen im entsprechenden Quadrat platziert

Wenn Sie eine Universität, eine Fahrschule oder einen Kindergarten besuchen (oder Ihr Kind dorthin bringen), finden Sie hier eine bewährte Möglichkeit, Ihre Steuergutschrift für Studiengebühren zurückzufordern.

Diese Methode der Geldrückgabe ist für diejenigen nützlich, die sich in einer beengten Situation befinden oder einfach den Wert ihres Geldes kennen. Wenn Sie beispielsweise Vollzeitstudent sind und abends/nachts auch zur Arbeit gehen müssen, um Studiengebühren, Unterkunft, Essen und Unterstützung für Ihre Eltern zu bezahlen.

Wie lange dauert es, bis ich einen Steuerabzug für Bildung bekomme?

In der Regel können Sie einmal im Jahr einen Antrag auf Berechnung des Steuerabzugs stellen. Wenn Sie jedoch bereits drei Jahre lang studiert haben (Sie haben sich beispielsweise 2017 eingeschrieben und sich 2019 für eine Bewerbung entschieden), können Sie eine Bewerbung für drei Jahre schreiben – 2017, 2018 und 2019.

Welche Unterlagen benötigen Sie in diesem Fall, um eine Ausbildung steuerlich absetzbar zu machen:

Stellungnahme;
Unterlagen der Universität;
Arbeitsbescheinigung (falls Sie bereits arbeiten);
Steuererklärung zum Bildungsabzug;
noch ein paar Aussagen.

Wer hat Anspruch auf den Steuerabzug für Bildung?

Alle Bürger, die ihr Einkommen versteuern, können die bezahlte Ausbildung ihres Kindes an einer Hochschule, Universität, Fahrschule, Graduiertenschule oder Universität (Vollzeit oder Teilzeit) steuerlich absetzen.

Wie hoch ist der Steuerabzug für die Ausbildung?

Wenn Sie offiziell angestellt sind und ein Gehalt beziehen, beträgt der Steuerabzug für die Ausbildung eines Kindes im Jahr 2019 13 %.

Bürger mit steuerpflichtigem Einkommen erhalten den Abzug. Wenn Sie offiziell arbeiten und ein Gehalt beziehen, zahlen Sie Einkommensteuer – 13 %.

Warum genau so viel?

Tatsache ist, dass Zahlungen aus unseren Gehältern für Dinge ausgegeben werden, die für den Staat nützlich sind. Und wenn wir selbst für diese nützlichsten Dinge Geld aus eigener Tasche ausgeben, dann gibt uns der Staat einen bestimmten Geldbetrag zurück – also einen Teil der Steuer, die wir auf unsere Gehälter zahlen.

Die nicht erwerbstätige Kategorie der Bürger (Studenten, Rentner, Hausfrauen) kann den Steuerabzug für die Ausbildung (an einer Universität, für eine Lizenz usw.) jedoch nicht zurückerstatten, da sie kein Gehalt erhalten und nicht zahlen Steuern darauf. Darüber hinaus ist ein steuerlicher Abzug für die Ausbildung für Einzelunternehmer (Einzelunternehmer) nicht möglich, die nach einem vereinfachten Steuersystem arbeiten oder eine einheitliche Steuer auf kalkulatorisches Einkommen und ein Patentsystem anwenden. Eine Rückerstattung des Sozialabgabenabzugs für die Ausbildung ist nicht vorgesehen, wenn Sie die Ausbildung mit eingezahltem Mutterschaftskapital finanziert haben.

Wer hat Anspruch auf einen Steuerabzug für die Ausbildung?

Die Auszahlung erfolgt an den Antragsteller selbst oder an nahe Verwandte des Antragstellers – Geschwister, die das 24. Lebensjahr noch nicht vollendet haben und für die Sie die Ausbildung bezahlt haben.

Aber es gibt ein ABER: Sie müssen Vollzeit studieren und nicht Teilzeit. Wenn Sie die Kosten selbst tragen, spielt es keine Rolle, ob Sie ein Vollzeit- oder Teilzeitstudium absolvieren – die Form der Ausbildung kann beliebig sein.

Welche Ausbildung kann man steuerlich absetzen?

Ein Steuerabzug für bezahlte Ausbildung kann für das Studium an einer Universität, Schule, Kindergarten, Fahrschule (für einen Führerschein) oder in einem Fremdsprachenlernzentrum beantragt werden.

Die Bildungseinrichtung, an der Sie studiert haben, muss über eine Lizenz zur Durchführung von Bildungsaktivitäten verfügen. Private oder öffentliche Form – egal.

Höhe der Steuergutschrift für Studiengebühren: Wie viel Geld Sie erhalten

Der maximal zulässige Ausgabenbetrag, von dem ein Sozialsteuerabzug für die Kosten der Ausbildung eines Kindes erstattet werden kann, beträgt 120.000 Rubel pro Jahr und 50.000 Rubel für die Finanzierung der Ausbildung eines Kindes. Von diesem Betrag können Sie 13 % zurückgeben, also maximal 22.100 Ruder pro Jahr.

Wenn Sie für die Ausbildung sowohl für sich selbst als auch für Ihr Kind bezahlt haben, haben Sie Anspruch auf zweimalige Zahlung des Bildungsabzugs. Wenn Sie zwar mehr als 12.000 Rubel für das Training zu zweit ausgegeben haben, erhalten Sie immer noch maximal 22.100 zurück.

Beratung Hinweis: Wenn Sie eine teure Ausbildung absolviert haben, empfehlen wir Ihnen, die Rückzahlung in Etappen vorzunehmen und nicht den gesamten Betrag über mehrere Jahre hinweg auf einmal zurückzuzahlen.

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So berechnen Sie die Höhe des Steuerabzugs für Bildung

Sagen wir:

Die Studentin Anya verdient bei der Arbeit 80.000 Rubel im Monat. Für das Jahr beträgt der Betrag 960.000 Rubel. Nach allen Abzügen erhielt Anya 835.200. 13 % Einkommensteuer von diesem Betrag betragen 124.800 Rubel – genau so viel zahlt der Arbeitgeber für Anya.

Anya studiert auf bezahlter Basis und zahlt 20.000 Rubel für jedes Semester. Anya hörte (über ihren Arbeitgeber) von einem Steuerabzug für die Ausbildung von Studenten und reichte sofort einen Antrag ein.

Unmittelbar nach der Antragstellung zieht das Finanzamt die für die Ausbildung angefallenen Aufwendungen vom Einkommen ab. Nachdem er die Höhe der Einkommensteuer für das Jahr berechnet hat, erhält er den Betrag nach folgender Formel:

(960.000 − 40.000) × 0,13 = 119.600

119.600 war der Betrag, den Anya zahlen musste. Aber in Wirklichkeit musste sie 124.800 Rubel bezahlen. Nach Einreichung aller Unterlagen für den Steuerabzug für die Ausbildung erstattet das Finanzamt den Betrag, den Anya zu viel gezahlt hat:

124 800 − 119 600 = 5200

Beim Erhalt eines Abzugs kommt es auf das Zahlungsdatum des Semesters und nicht auf das Datum des Semesterbeginns an. Nehmen wir an, Sie haben das Semester am 12. Dezember 2017 bezahlt und das Semester selbst begann am 7. Januar 2018. Der Zahlungsbeleg ist dem Antrag beigefügt und das Datum auf dem Antrag ist 2017, nicht 2018.

So erhalten Sie einen Steuerabzug für Bildung

Am einfachsten ist es, die Unterlagen für einen sozialsteuerlichen Bildungsabzug (für Ihr Kind oder Ihr eigenes Kind) an Ihrem Arbeitsplatz einzureichen. Dann übermitteln Sie einfach der Buchhaltung oder der zuständigen Abteilung eine Mitteilung des Steueramtes, dass Sie Anspruch auf einen Vorsteuerabzug haben. Den Rest erledigen die Tanten in der Buchhaltung für Sie.

Wenn Sie bereits gekündigt haben oder diese aus anderen Gründen nicht beruflich regeln können, können Sie dies ganz einfach selbst erledigen. Auf der Website des Steuerdienstes gibt es ein persönliches Konto. Um sich zu bewerben, müssen Sie sich auf der Website registrieren und über diese eine Bewerbung einreichen. Den Zugriff auf Ihr Konto erhalten Sie, indem Sie sich persönlich an das nächstgelegene Finanzamt wenden.

Welche Unterlagen sind für den Steuerabzug für Bildung einzureichen?

Um einen Steuerabzug für Bildung zu erhalten, müssen Sie genau wissen, welche Unterlagen benötigt werden:

Dokumente der Bildungseinrichtung, die die Existenz der Bildungseinrichtung bestätigen (Kopie des Vertrags, beglaubigte Kopie der Universitätslizenz, Schecks zur Bestätigung der Zahlung);
Bescheinigung 2 – Einkommensteuer, die bestätigt, dass der Antragsteller ein Gehalt erhalten und darauf Einkommensteuer gezahlt hat (erhältlich am Arbeitsplatz für den Zeitraum, für den Sie einen Abzug beantragen);
3-NDFL-Erklärungen für jedes Studienjahr, die bestätigen, dass Sie beabsichtigen, Abzüge zurückzuerstatten (eigenhändig auf einem Formular oder auf der Website ausgefüllt);
Eigentlich Anträge auf Rückerstattung eines Teils der Einkommensteuer (dies ist ein Dokument, nach dem das Finanzamt Zahlungen leisten wird);
Reisepass und Kopie (behalten Sie diese für alle Fälle immer bei sich).

Erfahren Sie, wie Sie eine Erklärung zum Sozialsteuerabzug für Bildung erstellen.

Einreichung der Unterlagen beim Finanzamt

Bringen Sie das gesamte Dokumentenpaket, das Sie gesammelt haben, zum Finanzamt und warten Sie auf weitere Anweisungen. In der Regel teilen Ihnen die Mitarbeiter dieser Einrichtung ihre Entscheidung nach 3 Monaten (oder früher) mit. Werden Fehler festgestellt, kann der Prüfer den Steuerabzug verweigern. Machen Sie sich in diesem Fall keine Sorgen – korrigieren Sie einfach die Fehler und reichen Sie die Unterlagen erneut ein. Bitte geben Sie bei der erneuten Einreichung an, dass es sich um eine Korrekturretoure handelt.

Hilfreiche Ratschläge:

Um einen Steuerabzug für Studiengebühren zu erhalten, bewahren Sie unbedingt alle Quittungen, Schecks und anderen Dokumente der Bildungseinrichtung auf.
Der Steuerabzug für Kindererziehung unterliegt einer Verjährungsfrist. Die Frist zur Abgabe einer Erklärung beträgt bis zu drei Jahre ab Eingang der Studiengebühren.
Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen, ist es besser, sofort alle erforderlichen Einkommensteuerbescheinigungen mitzunehmen. Dann müssen Sie nicht noch einmal zu Ihrem früheren Arbeitgeber fahren.

Das ist alles, jetzt können Sie in Ruhe weiter lernen. Und sollte es dort einmal zu Schwierigkeiten kommen, hilft Ihnen die Studienberatung gerne bei der Bewältigung.

Steuern auf Bildungsausgaben können erstattet werden.

Der Staat stellt Schülern und ihren Eltern solche Unterstützung zur Verfügung.

Sie müssen lediglich einen Antrag auf Rückerstattung der Studiengebühren stellen und Unterlagen beifügen.

Die Regeln für den Erhalt des Abzugs werden vom Land festgelegt. Es ermöglicht, Folgendes in den Betrag der Einkommensteuer einzubeziehen:

eigene, uneingeschränkte Bildungsform;
Vollzeitausbildung einer Schwester oder eines Bruders bis zum 24. Lebensjahr;
Vollzeitausbildung eines Kindes, das nicht älter als 24 Jahre ist;
Vollzeitausbildung für den Mündel (bis 18) und den ehemaligen Mündel (bis 24).

Wie Sie sehen, sind Beiträge zur eigenen Ausbildung in jedem Fall steuerlich absetzbar; Angehörige können Sie nur bis zum 24. Lebensjahr und nur für ein Vollzeitstudium unterstützen.

Eine Bildungseinrichtung muss über eine staatliche Lizenz verfügen, damit das Studium dort zum Steuerabzug berechtigt. Darüber hinaus kann es sich dabei nicht nur um eine Universität, sondern auch um eine Schule, einen Kindergarten, eine Sport-, Musik- oder sonstige Zusatzschule handeln; auch Fortbildungskurse zählen dazu.

Studiengebühren aus dem Mutterschaftskapital können Sie nicht steuerlich absetzen.

Wie viel Steuerabzug können Sie erhalten?

Die Ausbildungskosten bestimmen die Höhe des Einkommens, auf das der Staat keine Einkommensteuer erhebt.

Die Abgabenordnung legt für alle Arten von Sozialabzügen insgesamt einen maximalen „Vorzugsbetrag“ von 120.000 Rubel fest.

Sie können den Höchstbetrag des Bildungsabzugs nur erreichen, indem Sie Ihr eigenes Studium oder das Studium Ihres Bruders oder Ihrer Schwester bezahlen.

Für die Kindererziehung können nur 50.000 Rubel pro Jahr abgezogen werden. Gleichzeitig summieren sich die Beträge: Sie können beispielsweise 70.000 für Ihr Studium und 50.000 für Ihr Kind bezahlen, der Abzug beträgt 70 + 50 = 120.000 Rubel.

Der persönliche Einkommensteuersatz beträgt in Russland 13 %, was bedeutet, dass der maximale Vorteil aus dem Steuerabzug 120 × 0,13 = 15.600 Rubel beträgt. Bei Beträgen über 120.000 wird nur der Höchstabzug gewährt.

Die im Laufe des Jahres gezahlten Beträge sind unabhängig von der Studienzeit steuerlich absetzbar. Das bedeutet, dass Sie nach der Vorauszahlung von 3 Studienjahren nur einen Steuerabzug erhalten.

Wenn die Gesamtkosten der Ausbildung mehr als 120.000 betragen, ist es für den maximalen Steuerabzug besser, diese einmal im Jahr zu zahlen und jedes Jahr eine Steuerrückerstattung zu beantragen.

Bildungsausgaben können nur mit Zahlungsbelegen nachgewiesen werden, die an den Steuerpflichtigen gerichtet sind.

Die Steuerbeamten werden einem Antrag auf Unterstützung für das Studium eines Bruders nicht glauben, wenn er den Unterlagen zufolge selbst bezahlt hat – in einer solchen Situation kann nur der Bruder selbst einen Abzug erhalten.

Berechnungsbeispiel

Im Jahr 2015 schickten die beiden Freundinnen Musechkina und Pusechkina ihre gleichaltrigen Söhne für bezahlte Studienplätze an die Universität.

Die Jungs waren in derselben Gruppe und ihre Studiengebühren waren gleich: 80.000 Rubel pro Jahr.

Musechkina spendete ihre Ersparnisse für die Ausbildung ihres Sohnes und zahlte 320.000 Rubel für vier Kurse auf einmal. Pusechkina beschloss, sich Zeit zu nehmen und jedes Jahr 80.000 zu zahlen.

Im selben Jahr gingen die Freunde selbst zum Studium und zahlten 60.000 Rubel für mehrere Kurse. Nachdem sie sich in Kursen über Steuerabzüge für Bildung informiert hatten, beschlossen beide, einen Teil des Geldes an sich selbst zurückzugeben.

Beim Ausfüllen der Unterlagen stellte sich heraus, dass Musechkina im Jahr 2015 380.000 Rubel für Bildung ausgab, davon 320 für ihren Sohn. Der Höchstbetrag für einen Abzug der Ausgaben für die Ausbildung eines Kindes beträgt 50.000 Rubel; zusammen mit den Kosten für ihre eigene Ausbildung hat Musechkina einen Antrag auf Abzug von 110.000 Rubel gestellt und wird am Ende 14,3.000 Rubel erhalten das Jahr.

Pusechkina ging auch auf die Kosten für die Ausbildung eines Kindes ein und wird im Antrag nur 50.000 Rubel für ihn und weitere 60.000 Rubel für sich selbst angeben, so dass Pusechkina im Jahr 2016 die gleichen 14,3 Tausend Rubel erhalten wird. Aber am Ende des Jahres wird sie für das zweite Jahr, dann für das dritte und vierte Jahr erneut 50 der 80.000 Rubel in den Antrag aufnehmen und 2017, 2018 und 6,5.000 Rubel an Abzügen für das Studium ihres Sohnes erhalten 2019.

Wie schreibe ich eine Erklärung?

Die Abgabenordnung sieht zwei Möglichkeiten für Sozialabzüge für Bildung vor: in dem Jahr, in dem die Lehrer das Geld erhalten haben, oder in den nächsten drei Jahren danach, können die Möglichkeiten kombiniert werden.

Zahlen Sie keine Steuern

Die erste Option „funktioniert“ nur mit Steuern, die vom Lohn gezahlt werden.

Nachdem Sie die Schulung bezahlt haben, müssen Sie das Recht auf Abzug beim Finanzamt bestätigen und diese Bestätigung zur Buchhaltung bringen. Von nun an berechnet der Arbeitgeber keine 13 % des Gehaltseinkommens, bis er einen „Vorzugsbetrag“ festlegt.

Ein Antrag an den Steuerdienst auf einen Abzug im Rahmen dieser Regelung wird gemäß dem Formular aus dem Schreiben des Föderalen Steuerdienstes Russlands mit der Nummer ZN-4-11/21381@ gestellt. Im Antrag müssen Sie Ihren vollständigen Namen, Passdaten, Steueridentifikationsnummer sowie Arbeitgeberdaten angeben: vollständiger Name und Steueridentifikationsnummer eines Privatunternehmers oder Name, Steueridentifikationsnummer und Kontrollstelle des Arbeitgeberunternehmens.

Im Antrag selbst wird in tabellarischer Form angegeben, von welchen Beträgen ein Abzug erfolgen soll und wofür diese ausgegeben wurden, auch für die eigene oder fremde Ausbildung. Zahlungsbelege sind dem Antrag beigefügt.

Bei der Berechnung des Unterhalts werden nicht alle Einkünfte berücksichtigt. Sie erfahren, von welchem Einkommen der Unterhalt nicht einbehalten wird.

Rückerstattungssteuer

Die zweite Möglichkeit besteht darin, die für den vergangenen Zeitraum bereits gezahlte persönliche Einkommensteuer einem Bankkonto gutzuschreiben.

Sie können diesen Weg sofort bevorzugen; Sie können einen Teil des Abzugs gemäß dem Plan des ersten vornehmen, und wenn der Betrag übrig bleibt, schreiben Sie ihn auf den zweiten.

Beispielsweise wurden die Studiengebühren im September bezahlt, und der Bewerber erhielt am Ende des Jahres weniger Gehalt, als er für die Ausbildung bezahlt hatte. In beiden Fällen ist die Zahlung gemäß Art. zulässig. 78 Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Auf diese Weise können Sie einen Abzug nur mit einer ausgefüllten 3-NDFL-Steuererklärung nach dem 31. Dezember des Jahres erhalten, in dem die Ausbildung bezahlt wurde. Darüber hinaus müssen Sie Zahlungen für dasselbe Jahr, eine Kopie der Vereinbarung mit der Bildungseinrichtung und Kopien der Zahlungsbelege beifügen.

Um den Abzug für ein Kind, einen Bruder oder eine Schwester vorzunehmen, müssen Sie eine Bescheinigung über die Vollzeitausbildung (falls nicht im Vertrag enthalten) sowie eine Geburtsurkunde, Dokumente eines Vormunds oder eine Verwandtschaftsbescheinigung beifügen.

Diesem Satz wird ein Antrag auf Steuerabzug hinzugefügt, dessen neue Form durch die Verordnung des Föderalen Steuerdienstes unter der Nummer MMV-7-8/90@ festgelegt wird. Dies ist ein universelles Dokument für vier Artikel der Abgabenordnung, und einige Felder in allen Abzugsanträgen sind gleich.

Im Hauptteil des Antrags müssen Sie Artikel 78 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, das Wort „bezahlt“, die Steuer – „NDFL“ und den Steuerzahlungszeitraum (Jahr) angeben.

Der Antragsteller ist verpflichtet, den Haushaltsklassifizierungscode anzugeben, der der Zahlung der Steuer entspricht – die Einkommensteuer hat vier solcher BCCs, und für drei davon ist ein Abzug möglich.