Musterantrag für eine Studienerstattung. Formulare und Musterdokumente

Probe Nr. 1. In Bezug auf die Ausgaben, die für die Ausbildung in Bildungseinrichtungen anfallen

An die Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes Russlands für

(vollständiger vollständiger Name)

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wohnhaft an der Adresse:

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Stellungnahme

Gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation bitte ich Sie um einen Sozialsteuerabzug für das Jahr 200_ in Höhe von __________ Rubel. ____ Kopeken, ein Teil der Ausgaben für die Ausbildung in Bildungseinrichtungen.

Eine Kopie der Vereinbarung mit der Bildungseinrichtung;

Eine Kopie der Lizenz der Bildungseinrichtung;

Eine Kopie der Geburtsurkunde des/der Kindes(er) des Steuerpflichtigen, wenn der Steuerpflichtige die Bildungsleistungen für sein/ihr Kind(er) unter 24 Jahren in Vollzeitausbildung bezahlt hat;

Kopien von Dokumenten, die die Tatsache der Vormundschaft oder Treuhandschaft bestätigen;

Sonstige Unterlagen

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(Datum, Unterschrift)

Probe Nr. 2. Bezüglich der Ausgaben, die für wohltätige Zwecke anfallen

An die Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes Russlands für

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aus ______________________________,

(vollständiger vollständiger Name)

Steueridentifikationsnummer:___________________________

Ausweisdokument:

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Serien- und Dokumentennummer___________

ausgestellt von ________________________

Ausstellungsdatum des Dokuments______________

wohnhaft an der Adresse:

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Stellungnahme

Ich bitte gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation um einen Sozialsteuerabzug für das Jahr 200_ in Höhe von __________ Rubel____ Kopeken für Ausgaben, die für wohltätige Zwecke angefallen sind.

Der Bewerbung füge ich folgende Unterlagen bei*:

Eine Kopie des Vertrags (Vereinbarung) über die Bereitstellung gemeinnütziger Hilfe;

Zahlungsdokumente (Details angegeben), die die Überweisung von Geldern für wohltätige Zwecke bestätigen;

Einkommensbescheinigung im Formular 2-NDFL;

Sonstige Unterlagen

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(Datum, Unterschrift)

* Wenn das angegebene Dokument dem Antrag beigefügt ist, wird das Zeichen „V“ in das entsprechende Quadrat gesetzt

Probe Nr. 3. Bezogen auf die Ausgaben für Behandlungsleistungen und den Kauf von Medikamenten

An die Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes Russlands für

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aus ______________________________,

(vollständiger vollständiger Name)

Steueridentifikationsnummer:___________________________

Ausweisdokument:

_____________________________

Serien- und Dokumentennummer___________

ausgestellt von ________________________

Ausstellungsdatum des Dokuments______________

wohnhaft an der Adresse:

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Stellungnahme

Gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation bitte ich Sie um einen Sozialsteuerabzug für das Jahr 200_ in Höhe von __________ Rubel. _____ Kopeken, bezogen auf die Kosten für Behandlungsleistungen und den Kauf von Medikamenten.

Der Bewerbung füge ich folgende Unterlagen bei*:

Eine Kopie der Vereinbarung mit der medizinischen Einrichtung;

Eine Kopie der Lizenz der medizinischen Einrichtung zur Ausübung medizinischer Tätigkeiten;

Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen, die den Steuerbehörden der Russischen Föderation vorgelegt werden muss;

Zahlungsdokumente (Details angegeben);

Rezeptformulare mit verschriebenen Medikamenten im Formular Nr. 107/u mit dem Stempel „Für die Steuerbehörden der Russischen Föderation, Steuerzahler INN“;

Eine Kopie der Heiratsurkunde, wenn der Steuerpflichtige die medizinischen Leistungen und die Behandlung seines Ehepartners bezahlt hat;

Eine Kopie der Geburtsurkunde des Steuerpflichtigen, wenn der Steuerpflichtige die medizinischen Leistungen und die Behandlung seiner Eltern bezahlt hat, oder ein anderes Dokument, das die Verwandtschaft bestätigt;

Eine Kopie der Geburtsurkunde des/der Kindes(er) des Steuerpflichtigen, wenn der Steuerpflichtige die medizinischen Leistungen und Behandlungen für sein/ihre(s) Kind(er) unter 18 Jahren bezahlt hat;

Einkommensbescheinigung im Formular 2-NDFL;

Sonstige Unterlagen

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(Datum, Unterschrift)

* Wenn das angegebene Dokument dem Antrag beigefügt ist, wird das „V“-Zeichen im entsprechenden Quadrat platziert

Probe Nr. 4. Bezüglich gezahlter Versicherungsprämien im Rahmen der freiwilligen Rentenversicherungsvereinbarung

An die Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes Russlands für

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aus ______________________________,

(vollständiger vollständiger Name)

Steueridentifikationsnummer:___________________________

Ausweisdokument:

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Serien- und Dokumentennummer___________

ausgestellt von ________________________

Ausstellungsdatum des Dokuments______________

wohnhaft an der Adresse:

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Stellungnahme

Gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation bitte ich Sie um einen Sozialsteuerabzug für das Jahr 200_ in Höhe von __________ Rubel. ____ kop., gezahlte Versicherungsprämien im Rahmen des mit dem Versicherungsträger geschlossenen freiwilligen Rentenversicherungsvertrags (Vereinbarungen).

Der Bewerbung füge ich folgende Unterlagen bei*:

Eine Kopie der Vereinbarung mit der Versicherungsgesellschaft;

Dokumente zur Zahlung von Versicherungsprämien (Details angegeben);

Eine Kopie der Heiratsurkunde, wenn der Steuerpflichtige Versicherungsprämien für seinen Ehegatten gezahlt hat;

Eine Kopie der Geburtsurkunde der Kinder des Steuerpflichtigen, wenn der Steuerpflichtige Versicherungsprämien für seine Kinder gezahlt hat;

Einkommensbescheinigung im Formular 2-NDFL;

Sonstige Unterlagen

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(Datum, Unterschrift)

* Wenn das angegebene Dokument dem Antrag beigefügt ist, wird das „V“-Zeichen im entsprechenden Quadrat platziert

Probe Nr. 5. In Bezug auf Rentenbeiträge, die im Rahmen einer Vereinbarung mit einem nichtstaatlichen Pensionsfonds gezahlt werden.

An die Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes Russlands für

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aus ______________________________,

(vollständiger vollständiger Name)

Steueridentifikationsnummer:___________________________

Ausweisdokument:

_____________________________

Serien- und Dokumentennummer___________

ausgestellt von ________________________

Ausstellungsdatum des Dokuments______________

wohnhaft an der Adresse:

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Stellungnahme

Gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation bitte ich Sie um einen Sozialsteuerabzug für das Jahr 200_ in Höhe von __________ Rubel. ____ cop., gezahlte Rentenbeiträge im Rahmen der mit einem nichtstaatlichen Pensionsfonds geschlossenen Vereinbarung(en).

Der Bewerbung füge ich folgende Unterlagen bei*:

Eine Kopie der Vereinbarung mit der nichtstaatlichen Pensionskasse;

Unterlagen zur Zahlung der Rentenbeiträge (Details angegeben);

Eine Kopie der Heiratsurkunde, wenn der Steuerpflichtige für seinen Ehegatten Rentenbeiträge gezahlt hat;

Eine Kopie der Geburtsurkunde des/der Kindes(s) des Steuerpflichtigen, wenn der Steuerpflichtige für sein(e) Kind(er) Rentenbeiträge gezahlt hat;

Einkommensbescheinigung im Formular 2-NDFL;

Sonstige Unterlagen

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(Datum, Unterschrift)

* Wenn das angegebene Dokument dem Antrag beigefügt ist, wird das „V“-Zeichen im entsprechenden Quadrat platziert

Wie fülle ich einen Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer auf Bildungsausgaben richtig aus? Welche Unterlagen sind für die Einkommensteuererklärung erforderlich? Und vieles mehr in diesem Artikel.....

Das Antragsformular wurde am 14. Februar 2017 genehmigt. Bestell-Nr. ММВ-7-8/182@ und sollte bei der Beantragung eines Steuerabzugs für eine Rückerstattung für Ausbildung, Behandlung oder einen Vermögensabzug verwendet werden.

Jeder Steuerzahler kann einen Teil des Betrags für die Ausbildungskosten zurückerstatten. Die Rückerstattung der Einkommensteuer erfolgt in Höhe von 13 % des für die Ausbildung aufgewendeten Betrags. Das Gesetz legt außerdem einen maximalen Abzugsbetrag von 120.000 Rubel fest, auf den die Einkommensteuer mit 13 % berechnet wird. Der maximale Rückerstattungsbetrag beträgt 15.600 Rubel.

Der maximale Abzugsbetrag beträgt 50.000 Rubel pro Person, wenn Sie Dokumente für die Rückgabe eines Bruders, einer Schwester oder eines Kindes vorbereiten.

Wenn Sie Ihre Studiengebühren in dem Jahr, in dem Sie gezahlt haben, nicht bezahlt haben, wird Ihre Rückerstattung verweigert.

Eine Steuerrückerstattung kann nicht nur für die Ausbildung, sondern auch für die Abholung der erforderlichen Unterlagen und Dokumente gewährt werden.

Für alle aufgeführten Arten der Einkommensteuererklärung muss ein Antrag ausgefüllt werden.

Dieser Antrag mit der gesamten Liste der erforderlichen Unterlagen wird beim Bundessteueramt am Wohn- bzw. Meldeort eingereicht.

Das neue Antragsformular 2017 können Sie am Ende dieses Artikels kostenlos im PDF-Format herunterladen.

Welche Informationen enthält das Formular?

TIN des Steuerpflichtigen, sein vollständiger Name;
Daten der Steuerbehörde am Ort der Bereitstellung;
Der Name des Artikels, der das Recht auf Rückerstattung der Einkommensteuer begründet;
Höhe der Einkommensteuererstattung für Ausbildungskosten;
Es wird der Steuerzeitraum angegeben, für den die Rückerstattung erfolgt;
Der Antrag muss die Kontaktinformationen des Steuerzahlers für eine Rückmeldung enthalten;
Einzelheiten zur Geldüberweisung im Falle einer positiven Entscheidung;
Das Datum und die Unterschrift werden direkt beim Federal Tax Service-Beamten angebracht.

Es besteht die Möglichkeit, Unterlagen für eine persönliche Einkommensteuerrückerstattung für Ausbildung ohne Altersbeschränkung für sich selbst, für Kinder oder einen nahen Angehörigen (bis 24 Jahre) zu erstellen.

Welche Unterlagen werden für eine Rücksendung benötigt?

Ausgefüllte 3NDFL-Erklärung in 2 Exemplaren;
Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer für Ausbildungskosten;
Eine Kopie der Lizenz der Bildungseinrichtung;
Bescheinigung 2NDL über das Einkommen der Person, die die Steuererklärung ausstellt;
TIN – Kopie;
Kopie des Reisepasses;
Vertrag über die Erbringung von Dienstleistungen mit einer Bildungseinrichtung;
Erfolgt die Rücksendung für Kinder, wird eine Kopie der Geburtsurkunde des Kindes vorgelegt;
Es ist obligatorisch, Dokumente vorzulegen, die das Vollzeitstudium bestätigen;
Quittungen, die die geleisteten Zahlungen bestätigen.

So füllen Sie einen Antrag auf Erstattung der Einkommensteuer für Bildung im Jahr 2017 korrekt aus

So laden Sie das Programm herunter 3NDFL-Erklärung zum Einkommen aus dem Kauf einer Wohnung, Anleitung und Beispiel zum Ausfüllen -

Zeitraum, in dem die Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer erfolgt

Nachdem Sie die 3NDFL-Ausbildungserklärung und das Bewerbungsformular mit allen erforderlichen Unterlagen beim Bundessteueramt eingereicht haben, dauert die Überprüfung der gemachten Angaben und der Richtigkeit der durchgeführten Berechnungen 3 Monate ab dem Datum der Einreichung der Unterlagen.

Sollten die Daten in der Erklärung nicht korrekt angegeben werden, werden sich Mitarbeiter des Föderalen Steuerdienstes zur Klärung mit Ihnen in Verbindung setzen.

Wenn Ihnen nach 3 Monaten eine Erstattung der persönlichen Einkommensteuer auf Ausbildungskosten genehmigt wird, wird das Geld innerhalb eines Monats an die im Antrag angegebene Adresse überwiesen.

Das gesamte Verfahren zur Überprüfung und Rückgabe von Geldern dauert etwa 4 Monate.

Kostenfreier Download:

Laden Sie Anträge auf Rückerstattung der Einkommensteuer auf Bildungsausgaben im PDF-Format herunter

Liebe Leserinnen und Leser, wir freuen uns, Ihnen erneut Lehrmaterial zur Verfügung zu stellen. Dabei wird es um steuerliche Absetzbarkeit von Studiengebühren gehen. In welcher Reihenfolge müssen Sie die für die Ausbildung ausgegebenen Gelder zurückzahlen und wie stellen Sie einen Antrag auf Steuerrückerstattung?

Der Artikel wird für diejenigen Bürger nützlich sein, die eine Steuerrückerstattung erhalten möchten. Die Studienvergütung erfolgt, wenn mit der Bildungseinrichtung ein Leistungsvertrag besteht. Von diesem Betrag können Sie die Einkommensteuer in Höhe von 13 % abziehen, die dem Steuerzahler zusätzlich aus dem Haushalt gezahlt wird.

Aufmerksamkeit! Voraussetzung für den steuerlichen Abzug von den Studiengebühren ist die Einreichung eines Antrags.

Antrag auf steuerlichen Abzug von den Studiengebühren

In einer Situation, in der der Steuerzahler Geld für die Finanzierung seiner eigenen Ausbildung oder naher Verwandter ausgegeben hat, hat er das Recht, mit einer gewissen Entlastung zu rechnen. Was es ist und von wem es gelesen wird, werden wir in diesem Kapitel untersuchen. Im Folgenden präsentieren wir Ihnen einen Musterantrag und das ausgefüllte Formular, das als Beispiel für die eigene Erstellung verwendet werden kann.

Kunst. 219 der Abgabenordnung spricht in den Absätzen 1-2 von der Gewährung eines Abzugs für die Ausbildung.

Also, die Merkmale des Zwecks des Steuerabzugs für Bildung:

Sie können eine Entschädigung aus dem Haushalt erhalten, wenn Sie Ihre eigene Ausbildung und die Ausbildung naher Verwandter (Bruder, Kinder, Mündel) finanzieren.
Die Institution, auf deren Konten Gelder überwiesen werden, muss über eine Lizenz verfügen.
Das Alter des auszubildenden Steuerpflichtigen ist nicht begrenzt. Es spielt keine Rolle, wie alt Sie sind, solange Sie Steuern zahlen, können Sie die Leistung in Anspruch nehmen.
Der Betrag ist begrenzt; es wird eine jährliche Ausgabenobergrenze in Höhe von 120.000 Rubel zugewiesen.
Wenn es um die Ausbildung naher Verwandter des Antragstellers geht, sollte deren Alter 24 Jahre nicht überschreiten und für jeden von ihnen sollten die maximalen Kosten 50.000 Rubel betragen, nicht mehr.
Bei der Überweisung von Mitteln aus dem Mutterschaftskapitalbudget ist kein Abzug vorgesehen.
Abzugsfähig sind nur die tatsächlichen Aufwendungen.
Der Vorzug wird nur denjenigen Bürgern gewährt, die regelmäßig Einkommensteuer auf ihr Gehalt zahlen.

Auf eine Anmerkung! Wenn das Einkommen des Zahlers geringer ist als die von ihm für die Ausbildung gezahlten Mittel, wird ihm aus dem Haushalt nur der tatsächlich für das Jahr dort gezahlte Betrag zurückerstattet.

Wo kann ich mich bewerben?

Empfänger des Abzugsantrags kann sowohl der Arbeitgeber als auch das Finanzamt sein. Wenn der Zahler beabsichtigt, das Problem über den Bundessteuerdienst zu lösen, müssen Sie damit rechnen, dass der Abzug erst nach Ablauf eines Jahres ab dem Zeitpunkt der Zahlung gezahlt wird. Dieser Zeitraum wird gepflegt, um den an das Budget gezahlten Betrag zu bestimmen.

Wichtig! Der maximale Zeitraum, innerhalb dessen eine Person den Abzug in Anspruch nehmen kann, beträgt drei Jahre ab dem Zahlungsdatum.

Verfahren zur Einreichung eines Antrags beim Bundessteueramt:

Sammeln Sie das Zertifikatsformular 2-NDFL von jedem Arbeitsplatz.
Ausfüllen der Erklärung, Formular 3-NDFL. Die Spalte für Einnahmen- und Ausgabentransaktionen (einschließlich Schulungskosten) ist ausgefüllt.
Einreichung der Unterlagen beim Federal Tax Service an Ihrem Wohnort.

Theoretisch müssen Anträge auf Abzüge nicht gesondert eingereicht werden, da die NFL-3-Erklärung den angegebenen Abzug enthält. Da dieses Musterdokument jedoch keine Spalten für die Zahlungsdetails enthält, mit denen die Entschädigung überwiesen wird, ist dennoch ein Antrag erforderlich.

Das Gesetz sieht kein Standardantragsformular vor. Daher können Sie es in jeder beliebigen Form schreiben. Ein Steuerinspektor kann die Annahme eines Formulars, das alle erforderlichen Informationen enthält, nicht ablehnen. Um dem Steuerzahler jedoch das Schreiben eines Einspruchs zu erleichtern, wird ein bestimmtes Muster bereitgestellt.

Das Gesetz sieht kein verbindliches Antragsformular für Abzüge vor, das Finanzamt hat jedoch einen bestimmten Standard festgelegt. Um Meinungsverschiedenheiten und Korrekturen zu vermeiden, wird empfohlen, einen Antrag gemäß dem vom Bundessteueramt genehmigten Formular einzureichen.

Zusammensetzung der Bewerbung

Auf unserer Website finden Sie ein Muster, anschließend können Sie das zum Download bereitgestellte Formular 111251 ausfüllen.

Ein Antrag auf Abzug bei der Studienfinanzierung wird nach dem Ausfüllen aller Blätter, insgesamt sind es drei, beim Finanzamt gestellt. Die erste Seite enthält die Angaben und Abzugsinformationen des Antragstellers. Das zweite Blatt dient der Eingabe der Bankdaten, die für die Überweisung der rückzahlbaren Beträge verwendet werden. Das dritte Blatt enthält die persönlichen Daten des Zahlungsantragstellers. Passinformationen + Ort der Registrierung.

Aufmerksamkeit! Sie können die Daten maschinell ausfüllen, die Unterschrift muss jedoch „live“ von Hand erfolgen.

TIN (CIT wird nur von Unternehmen ausgefüllt).
Die Seriennummer des Antrags hat das Format „1“, „2“. Die Nummer hängt vom Zeitpunkt Ihrer Bewerbung ab; Sie können mehrere Anträge gleichzeitig einreichen. Ist ein Abzug für mehrere Jahre erforderlich, werden zwei Formulare gleichzeitig eingereicht; die zweite oder dritte Nummer kann vorkommen, wenn die ersten Anträge nicht vorschriftsmäßig erstellt wurden.
Finanzamtscode.
Vollständiger Name des Antragstellers. Die Eingabe muss in Blockschrift erfolgen.
Link zum Artikel der Abgabenordnung, der einen Abzug garantiert. Das ist Kunst. 78 NK.
Code für den Grund der Überzahlung. Um Studiengebühren abzuziehen, geben Sie den Code „1“ ein.
Der Zahlungscode ist ebenfalls „1“.
Rückerstattungsbetrag. Die Zahlen werden am rechten Rand der Linie ausgerichtet.

Aufmerksamkeit! Der Betrag im Antrag muss mit den Zahlen aus der Einkommensteuererklärung-3 übereinstimmen. Es passt in Zeile „50“.

Besteuerungszeitraum. Die Bezeichnung besteht aus zwei Buchstaben, zwei Zahlen und dem Jahr, für das die Entschädigung gewährt wird. Für Einzelpersonen schreiben wir für 2018 „GD.00.2018“, wobei „GD“ der Indikator für Bürger, 2018 das Studienjahr und „00“ der jährliche Zahlungszeitraum ist.
OKTMO. Es gibt den Regionalcode des Antragstellers an.
KBK. Diese Zeile gibt den Einkommenscode an. Die zwanzigstellige Nummer finden Sie auf Ihrer Steuerbescheinigung. Wenn es sich um zuvor gezahlte Einkommensteuer handelt, schreiben wir diese in die Zeile „182 101 02010 01 1000 110“.
Anzahl der Bewerbungsseiten. Wir schreiben „01“, „02“ oder „03“, abhängig von der Anzahl der dem Antrag beigefügten Dokumente.

Ganz am Ende des ersten Blattes steht der Code „02“ oder „03“, je nachdem, ob Sie den Antrag persönlich oder durch einen Vertreter einreichen. Wenn Sie es selbst mitgebracht haben, geben Sie „03“ ein und geben Sie Ihre Telefonnummer + Datum + Unterschrift an. Geben Sie bei der Übertragung von Vollmachten an Dritte „02“ + vollständigen Namen + Daten zur Vollmacht an.

Vollständiger Name des Antragstellers;
Passinformationen.
Bankdaten:

Name des Bankinstituts;
Bankdaten;
Code „1“ + Kontonummer.

Bei Bedarf erhalten Sie bei der Bankfiliale, bei der Sie die Karte/das Girokonto eröffnet haben, einen Auszug mit den Angaben zu Ihrer Karte/Girokonto

Nach Ihrem vollständigen Namen müssen Sie den Code Ihres Ausweises angeben:

21 – Reisepass der Russischen Föderation;
07 – Militärausweis;
03 – Geburtsurkunde;
10 – Reisepass eines Ausländers.

Passdaten + Dokumentencode.
Die Meldeadresse muss mit den Daten aus dem Reisepass übereinstimmen.

Aufmerksamkeit! Wenn die TIN auf der ersten Seite ausgefüllt ist, kann das dritte Blatt leer gelassen werden.

Zusätzliche Dokumente

Wie oben erwähnt, wird vor der Antragstellung eine 3-NDFL-Erklärung eingereicht. Darüber hinaus müssen Sie folgende Unterlagen einreichen:

eine Kopie des Ausbildungsvertrages;
eine Kopie von Schecks und anderen Zahlungsdokumenten, die die Tatsache der Zahlung bestätigen;
ein Dokument, das die Beziehung zwischen dem Bewerber und der an der Universität studierenden Person regelt.

Frage: Kann ich das Kartenkonto meines Sohnes einreichen, wenn ich einen Abzug beantragt habe?
Antwort: Nein, die Angaben des Kontoinhabers müssen mit den Angaben des Antragstellers übereinstimmen.

Wenn Sie eine Universität, eine Fahrschule oder einen Kindergarten besuchen (oder Ihr Kind dorthin bringen), finden Sie hier eine bewährte Möglichkeit, Ihre Steuergutschrift für Studiengebühren zurückzufordern.

Diese Methode der Geldrückgabe ist für diejenigen nützlich, die sich in einer beengten Situation befinden oder einfach den Wert ihres Geldes kennen. Wenn Sie beispielsweise Vollzeitstudent sind und abends/nachts auch zur Arbeit gehen müssen, um Studiengebühren, Unterkunft, Essen und Unterstützung für Ihre Eltern zu bezahlen.

Wie lange dauert es, bis ich einen Steuerabzug für Bildung bekomme?

In der Regel können Sie einmal im Jahr einen Antrag auf Berechnung des Steuerabzugs stellen. Wenn Sie jedoch bereits drei Jahre lang studiert haben (Sie haben sich beispielsweise 2017 eingeschrieben und sich 2019 für eine Bewerbung entschieden), können Sie eine Bewerbung für drei Jahre schreiben – 2017, 2018 und 2019.

Welche Unterlagen benötigen Sie in diesem Fall, um eine Ausbildung steuerlich absetzbar zu machen:

Stellungnahme;
Unterlagen der Universität;
Arbeitsbescheinigung (falls Sie bereits arbeiten);
Steuererklärung zum Bildungsabzug;
noch ein paar Aussagen.

Wer hat Anspruch auf den Steuerabzug für Bildung?

Alle Bürger, die ihr Einkommen versteuern, können die bezahlte Ausbildung ihres Kindes an einer Hochschule, Universität, Fahrschule, Graduiertenschule oder Universität (Vollzeit oder Teilzeit) steuerlich absetzen.

Wie hoch ist der Steuerabzug für die Ausbildung?

Wenn Sie offiziell angestellt sind und ein Gehalt beziehen, beträgt der Steuerabzug für die Ausbildung eines Kindes im Jahr 2019 13 %.

Bürger mit steuerpflichtigem Einkommen erhalten den Abzug. Wenn Sie offiziell arbeiten und ein Gehalt beziehen, zahlen Sie Einkommensteuer – 13 %.

Warum genau so viel?

Tatsache ist, dass Zahlungen aus unseren Gehältern für Dinge ausgegeben werden, die für den Staat nützlich sind. Und wenn wir selbst für diese nützlichsten Dinge Geld aus eigener Tasche ausgeben, dann gibt uns der Staat einen bestimmten Geldbetrag zurück – also einen Teil der Steuer, die wir auf unsere Gehälter zahlen.

Die nicht erwerbstätige Kategorie der Bürger (Studenten, Rentner, Hausfrauen) kann den Steuerabzug für eine Ausbildung (an einer Universität, für eine Lizenz usw.) jedoch nicht zurückerstatten, da sie kein Gehalt erhalten und nicht zahlen Steuern darauf. Darüber hinaus ist ein steuerlicher Abzug für die Ausbildung für Einzelunternehmer (Einzelunternehmer) nicht möglich, die nach einem vereinfachten Steuersystem arbeiten oder eine einheitliche Steuer auf kalkulatorisches Einkommen und ein Patentsystem anwenden. Eine Rückerstattung des Sozialabgabenabzugs für die Ausbildung ist nicht vorgesehen, wenn Sie die Ausbildung mit eingezahltem Mutterschaftskapital finanziert haben.

Wer hat Anspruch auf einen Steuerabzug für die Ausbildung?

Die Auszahlung erfolgt an den Antragsteller selbst oder an nahe Verwandte des Antragstellers – Geschwister, die das 24. Lebensjahr noch nicht vollendet haben und für die Sie die Ausbildung bezahlt haben.

Aber es gibt ein ABER: Sie müssen Vollzeit studieren und nicht Teilzeit. Wenn Sie die Kosten selbst tragen, spielt es keine Rolle, ob Sie ein Vollzeit- oder Teilzeitstudium absolvieren – die Form der Ausbildung kann beliebig sein.

Welche Ausbildung kann man steuerlich absetzen?

Ein Steuerabzug für bezahlte Ausbildung kann für das Studium an einer Universität, Schule, Kindergarten, Fahrschule (für einen Führerschein) oder in einem Fremdsprachenlernzentrum beantragt werden.

Die Bildungseinrichtung, an der Sie studiert haben, muss über eine Lizenz zur Durchführung von Bildungsaktivitäten verfügen. Private oder öffentliche Form – egal.

Höhe der Steuergutschrift für Studiengebühren: Wie viel Geld Sie erhalten

Der maximal zulässige Ausgabenbetrag, von dem ein Sozialsteuerabzug für die Kosten der Ausbildung eines Kindes erstattet werden kann, beträgt 120.000 Rubel pro Jahr und 50.000 Rubel für die Finanzierung der Ausbildung eines Kindes. Von diesem Betrag können Sie 13 % zurückgeben, also maximal 22.100 Ruder pro Jahr.

Wenn Sie für die Ausbildung sowohl für sich selbst als auch für Ihr Kind bezahlt haben, haben Sie Anspruch auf zweimalige Zahlung des Bildungsabzugs. Wenn Sie zwar mehr als 12.000 Rubel für das Training zu zweit ausgegeben haben, erhalten Sie immer noch maximal 22.100 zurück.

Beratung Hinweis: Wenn Sie eine teure Ausbildung absolviert haben, empfehlen wir Ihnen, die Rückzahlung in Etappen vorzunehmen und nicht den gesamten Betrag über mehrere Jahre hinweg auf einmal zurückzuzahlen.

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So berechnen Sie die Höhe des Steuerabzugs für Bildung

Sagen wir:

Die Studentin Anya verdient bei der Arbeit 80.000 Rubel im Monat. Für das Jahr beträgt der Betrag 960.000 Rubel. Nach allen Abzügen erhielt Anya 835.200. 13 % Einkommensteuer von diesem Betrag betragen 124.800 Rubel – genau so viel zahlt der Arbeitgeber für Anya.

Anya studiert auf bezahlter Basis und zahlt 20.000 Rubel für jedes Semester. Anya hörte (über ihren Arbeitgeber) von einem Steuerabzug für die Ausbildung von Studenten und reichte sofort einen Antrag ein.

Unmittelbar nach der Antragstellung zieht das Finanzamt die für die Ausbildung angefallenen Aufwendungen vom Einkommen ab. Nachdem er die Höhe der Einkommensteuer für das Jahr berechnet hat, erhält er den Betrag nach folgender Formel:

(960.000 − 40.000) × 0,13 = 119.600

119.600 war der Betrag, den Anya zahlen musste. Aber in Wirklichkeit musste sie 124.800 Rubel bezahlen. Nach Einreichung aller Unterlagen für den Steuerabzug für die Ausbildung erstattet das Finanzamt den Betrag, den Anya zu viel gezahlt hat:

124 800 − 119 600 = 5200

Beim Erhalt eines Abzugs kommt es auf das Zahlungsdatum des Semesters und nicht auf das Datum des Semesterbeginns an. Nehmen wir an, Sie haben das Semester am 12. Dezember 2017 bezahlt und das Semester selbst begann am 7. Januar 2018. Der Zahlungsbeleg ist dem Antrag beigefügt und das Datum auf dem Antrag ist 2017, nicht 2018.

So erhalten Sie einen Steuerabzug für Bildung

Am einfachsten ist es, die Unterlagen für einen sozialsteuerlichen Bildungsabzug (für Ihr Kind oder Ihr eigenes Kind) an Ihrem Arbeitsplatz einzureichen. Dann übermitteln Sie einfach der Buchhaltung oder der zuständigen Abteilung eine Mitteilung des Steueramtes, dass Sie Anspruch auf einen Vorsteuerabzug haben. Den Rest erledigen die Tanten in der Buchhaltung für Sie.

Wenn Sie bereits gekündigt haben oder diese aus anderen Gründen nicht beruflich regeln können, können Sie dies ganz einfach selbst erledigen. Auf der Website des Steuerdienstes gibt es ein persönliches Konto. Um sich zu bewerben, müssen Sie sich auf der Website registrieren und über diese eine Bewerbung einreichen. Den Zugriff auf Ihr Konto erhalten Sie, indem Sie sich persönlich an das nächstgelegene Finanzamt wenden.

Welche Unterlagen sind für den Steuerabzug für Bildung einzureichen?

Um einen Steuerabzug für Bildung zu erhalten, müssen Sie genau wissen, welche Unterlagen benötigt werden:

Dokumente der Bildungseinrichtung, die die Existenz der Bildungseinrichtung bestätigen (Kopie des Vertrags, beglaubigte Kopie der Universitätslizenz, Schecks zur Bestätigung der Zahlung);
Bescheinigung 2 – Einkommensteuer, die bestätigt, dass der Antragsteller ein Gehalt erhalten und darauf Einkommensteuer gezahlt hat (erhältlich am Arbeitsplatz für den Zeitraum, für den Sie einen Abzug beantragen);
3-NDFL-Erklärungen für jedes Studienjahr, die bestätigen, dass Sie beabsichtigen, Abzüge zurückzuerstatten (eigenhändig auf einem Formular oder auf der Website ausgefüllt);
Eigentlich Anträge auf Rückerstattung eines Teils der Einkommensteuer (dies ist ein Dokument, nach dem das Finanzamt Zahlungen leisten wird);
Reisepass und Kopie (behalten Sie diese für alle Fälle immer bei sich).

Erfahren Sie, wie Sie eine Erklärung zum Sozialsteuerabzug für Bildung erstellen.

Einreichung der Unterlagen beim Finanzamt

Bringen Sie das gesamte Dokumentenpaket, das Sie gesammelt haben, zum Finanzamt und warten Sie auf weitere Anweisungen. In der Regel teilen Ihnen die Mitarbeiter dieser Einrichtung ihre Entscheidung nach 3 Monaten (oder früher) mit. Werden Fehler festgestellt, kann der Prüfer den Steuerabzug verweigern. Machen Sie sich in diesem Fall keine Sorgen – korrigieren Sie einfach die Fehler und reichen Sie die Unterlagen erneut ein. Bitte geben Sie bei der erneuten Einreichung an, dass es sich um eine Korrekturretoure handelt.

Hilfreiche Ratschläge:

Um einen Steuerabzug für Studiengebühren zu erhalten, bewahren Sie unbedingt alle Quittungen, Schecks und anderen Dokumente der Bildungseinrichtung auf.
Der Steuerabzug für Kindererziehung unterliegt einer Verjährungsfrist. Die Frist zur Abgabe einer Erklärung beträgt bis zu drei Jahre ab Eingang der Studiengebühren.
Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen, ist es besser, sofort alle erforderlichen Einkommensteuerbescheinigungen mitzunehmen. Dann müssen Sie nicht noch einmal zu Ihrem früheren Arbeitgeber fahren.

Das ist alles, jetzt können Sie in Ruhe weiter lernen. Und sollte es dort einmal zu Schwierigkeiten kommen, hilft Ihnen die Studienberatung gerne bei der Bewältigung.